Ухвала суду № 31684026, 04.02.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1227/13- к

1-кс/295/339/13

УХВАЛА

04.02.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В. розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013060000000004 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 звернулась до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням в якому зазначає, що в СУ ДПС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32013060000000004 щодо службових осіб ФГ «Хмельове» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ «Хмельове», навмисно, у порушення вимог ст. 138, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, у податковій звітності за лютий-червень 2012 року, безпідставно внесли суми податку на додану вартість та обсягу валових витрат, що нібито виникли внаслідок здійснення фінансово-господарських операцій з ПП «СВ-Постач», СФГ «Аграрій», ТОВ «Підприємство «Теплиця», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податків у розмірі 3 507 636 грн., що є особливо великим розміром.

СФГ «Аграрій» (ЄДР 32426802), перебуває на податковому обліку Барській МДПІ, засновником та директором підприємства є ОСОБА_3 У період 2011 року СФГ «Аграрій» у господарській діяльності використовувало земельні ділянки загальною площею 1704 га, з них під вирощування соняшник у використано 200 га, що фактично унеможливлює проведення реалізації власно вирощеної продукції (насіння соняшника) на ФГ «Хмельове», у обсягах зазначених у бухгалтерському та податковому обліку.

Встановлено, що СФГ «Аграрій» (ЄДР 32426802) знаходиться на податковому обліку у Барській МДПІ Вінницької області ДПС.

Оригінали документів юридичної та податкової справи СФГ «Аграрій», які зберігаються у Барській МДПІ, необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, мають значення документів та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що документи мають значення для досудового розслідування, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, можуть бути доказами під час судового розгляду, знаходяться в службових осіб Барської МДПІ.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Розгляд даного клопотання, відповідно до вимог ст. 163 КПК України, проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває необхідна документація, з урахуванням доведених підстав вважати, що виклик у судове засідання службових осіб Барської МДПІ призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки) у службових осіб Барської МДПІ Вінницької області ДПС (Вінницька область,м. Бар, вул. Комарова,5) оригіналів документів юридичної справи та податкової звітності СФГ «Аграрій» (ЄДР 32426802), а саме:

· статутів, статутних договорів СФГ «Аграрій» (копії);

· свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб’єкта підприємницької діяльності (копія);

· фотокопій паспортів уповноважених осіб СФГ «Аграрій»;

· доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора СФГ «Аграрій»;

· наказів, протоколів, договору найму чи інших документів про призначення на посади службових осіб СФГ «Аграрій»;

· усіх рішень власників СФГ «Аграрій»;

· квитанцій на сплату послуг СФГ «Аграрій»;

· довідок про взяття (зняття) на облік СФГ «Аграрій»;

· заяв, реєстраційних карток на отримання свідоцтва платника ПДВ СФГ «Аграрій»;

· свідоцтв платника ПДВ СФГ «Аграрій»;

· повідомлень про відкриття (закриття) рахунків СФГ «Аграрій»;

· податкових декларації з податку на додану вартість СФГ «Аграрій» з усіма додатками за період з січня 2011 по грудень 2012 років;

· декларації з податку на прибуток СФГ «Аграрій» з усіма додатками за період 2011-2012 роки;

· актів планових та позапланових перевірок СФГ «Аграрій» з додатками та усієї перепискою та з документами за вказаними перевірками за період 2011-2012 років.

· завірені копії лицевих рахунків платника податків СФГ «Аграрій» за період 2011-2012 років.

Встановити строк дії ухвали до 04.03.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, окрім випадків оскарження тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа – підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа – підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Житомирської області протягом 5 днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій на підставі ухвали надано право на доступ до речей і документів, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя