Ухвала суду № 31684022, 30.01.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1216/13- к

1-кс/295/330/13

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

30.01.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира Кузнєцов Д.В., розглянув внесене в кримінальному провадженні № 32012060000000055 старшим слідчим СУ ДПС у Житомирській області Пономарчук О.В. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_1 клопотання про проведення обшуку, –

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про проведення обшуку в якому зазначає, що слідчим управлінням ДПС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32012060000000055, щодо службових осіб ПАТ «Коростишівгаз», за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПАТ "Коростишівгаз" в період з 01.01.2009 по 31.12.2012, з метою завищення податкового кредиту, та як наслідок не сплати до бюджету держави податку на додану вартість, документально оформлюють придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Профіт АВ" (код ЄДР 34999777), ТОВ "Промбудінвест" (код ЄДР 31815048), ТОВ «ПГ «Інтерпласт»(код ЄДР 36630664), ТОВ «ТД»Дельта»(код ЄДР 35710387).

У наслідок здійснення службовими особами ПАТ «Коростишівгаз»вищезазначених незаконних операцій, до бюджету держави не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 3 469 тис.грн.

25.01.2013 до СУ ДПС у Житомирській області надійшов рапорт ст. о/у з ОСОБА_3 УПМ ДПС області від 25.01.2013, згідно якого встановлено, що оригінали первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності ПАТ «Коростишівгаз»та ТОВ "Профіт АВ", ТОВ "Промбудінвест", ТОВ «ПГ «Інтерпласт», ТОВ «ТД»Дельта»та іншими підприємствами-контрагентами, задіяними у незаконній діяльності, а також чорнові записи, магнітні носії, комп’ютерна техніка, аркуші з відбитками печаток, інші документи, предмети та цінності, які можуть мати значення речових доказів по даному кримінальному провадженню, знаходяться та зберігаються в офісних приміщеннях ПАТ «Коростишівгаз».

Фактично офісні приміщення ПАТ «Коростишівгаз»знаходяться за адресою: Житомирська область, м. Коростишів, вул. Гвардійська, 42. Право власності на об’єкти нерухомого майна, що знаходяться за даною адресою, зареєстровані за ПАТ «Коростишівгаз»та іншими фізичними особами, що підтверджується витягом КП «ЖОМБТІ».

Слідчий у клопотанні просить надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення ПАТ «Коростишівгаз»за адресою: Житомирська область, м. Коростишів, вул. Гвардійська, 42, яке зареєстроване на праві власності за ПАТ «Коростишівгаз»та використовується службовими особами ПАТ «Коростишівгаз»для здійснення фінансово-господарської діяльності, а отже знаходиться в їх володінні.

Дослідивши клопотання про проведення обшуку та додані до нього документи та інші матеріали, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає частково до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У відповідності із п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Разом з тим з матеріалів клопотання про проведення обшуку вбачається, що перелік речей та документів, яких планується відшукати, не є конкретизованим, що фактично дозволяє особам, які будуть проводити обшук, за власним розсудом визначати предмети, що підлягають вилученню.

Як вбачається із наданих суду матеріалів кримінального провадження досудове розслідування проводиться відносно службових осіб ПАТ "Коростишівгаз", які в період з 01.01.2009 по 31.12.2012 року шляхом незаконного завищення податкового кредиту від ТОВ "Профіт АВ", ТОВ "Промбудінвест" та інших підприємств (чіткий перелік яких не міститься у витягу з ЄРДР) ухилились від сплати ПДВ на суму 3 469 599 грн. Натомість у клопотанні витребовуються речі та документи, що свідчать про взаємовідносини із такими підприємствами як ТОВ «ПГ «Інтерпласт», ТОВ «ТД»Дельта»та іншими підприємствами-контрагентами, відносно яких окремо не проводиться кримінальне провадження, не обґрунтоване процесуальне становище цих суб’єктів в кримінальному провадженні №32012060000000055, що проводиться за фактом ухиляння службових осіб ПАТ "Коростишівгаз" від сплати ПДВ на суму 3 469 599 грн.

Згідно п.3 ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду. Так, у клопотанні не зазначається, які саме відомості, що містяться у комп’ютерній техніці та на магнітних носіях, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Житомирській області Пономарчука О.В. задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення ПАТ «Коростишівгаз»за адресою: Житомирська область, м. Коростишів, вул. Гвардійська, 42, яке зареєстроване на праві власності за ПАТ «Коростишівгаз»(згідно витягу КП «ЖОМБТІ», що міститься в матеріалах кримінального провадження №32012060000000055) та фактично використовується службовими особами ПАТ «Коростишівгаз»для здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, які свідчать про взаємовідносини між ПАТ «Коростишівгаз»та ТОВ "Профіт АВ", ТОВ "Промбудінвест", чорнових записів, аркушів з відбитками печаток, які можуть мати значення речових доказів по даному кримінальному провадженню №32012060000000055.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 28 лютого 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя