Постанова № 31680739, 05.04.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 05 квітня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальній справі №3601200019, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «ВіЕйБі»( м. Київ, вул. Зоологічна, 5 МФО 380537) –ТОВ «Компанія «Вайліс» (код ЄДРПОУ 36445186) та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю за період з 01.02.11 по 31.09.11 роки по рахунку №26000262402168. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СУ ДПС в Черкаській області знаходиться кримінальна справа №3601200019, яка порушена стосовно директора підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду безпека Країни»ОСОБА_2 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що директор підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»(код ЄДРПОУ 32082676) ОСОБА_2, спільно з головним бухгалтером ОСОБА_3, в період діяльності з 01.03.11 по 31.03.11., з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства «Спецпостач»безтоварні фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (пластикових крісел) у СГД, яке має ознаки фіктивності, а саме у ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186, м. Вишгород, Київська область) та вподальшому незаконно включили до складу податкового кредиту підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни» суму ПДВ з вищезазначених операцій, внаслідок чого, в порушення п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, ч.ч.1,2 ст.9 Закону України від 16.07.1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в результаті чого, умисно, в березні 2011 року завищили податковий кредит з податку на додану вартість та не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 4 901 013 грн., що в 10416 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

В ході дослідчої перевірки встановлено, що ТОВ «Компанія «Вайліс»має ознаки фіктивності, за місцем реєстрації не знаходиться, свідоцтво платника ПДВ анульовано 31.03.11 ДПІ у Вишгородському районі, актом від 13.02.12 №281/23-1/36445186 «Про результати позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Компанія «Вайліс»з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 22.05.09 по 31.12.11»встановлено, що правочини між ТОВ «Компанія «Вайліс»та підприємствами постачальниками здійснені без мети настання реальних наслідків, отже, зазначені правочини відповідно до ч.ч.1,2 ст.215,ч.5 ст.203 Цивільного кодексу України є нікчемними. Також, згідно інтегрованої міжвідомчої інформаційно-телекомунікаційної системи щодо контролю осіб, транспортних засобів та вантажів, які перетинають державний контроль (системи «Аркан») інформація щодо громадянина ОСОБА_4, який являється директором ТОВ «Компанія «Вайліс», за період з 01.01.09 по 01.05.11, відсутня.

Даний факт підтверджується довідкою від 20.02.12 №21/16-002/32082676 «Про результати проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій підприємства «Спецпостач»при виконанні договорів на поставку обладнання №12-12/10-ПСТ від 23.12.10 з ТОВ «Компанія «Вайліс»у березні 2011 року», згідно якої встановлено несплату податку на додану вартість до державного бюджету України в період березня 2011 року в сумі 4 901 013 грн.

Також, встановлено, що в СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва порушено кримінальну справу по ряду підприємств, в тому числі, і по ТОВ «Компанія «Вайліс»за фактом фіктивного підприємництва за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

З метою встановлення обставин взаємовідносин підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»з ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186) а також дослідження механізму проведених з контрагентами розрахунків та встановлення фактичних даних про суми валового доходу та податкових зобов’язань ТОВ «Компанія «Вайліс», виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку товариства №26000262402168, який відкритий у ПАТ «ВіЕйБі»( м. Київ, вул. Зоологічна, 5 МФО 380537).

Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банк та банківську діяльність” –інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що роздруківка руху коштів по рахунку ТОВ «Компанія «Вайліс» №26000262402168, яка знаходиться у ПАТ «ВіЕйБі»( м. Київ, вул. Зоологічна, 5 МФО 380537), має істотне значення для встановлення істини по справі та враховуючи, що іншими способами отримати ці дані неможливо, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року № 2121-Ш (із змінами та доповненнями), керуючись ст. ст. 14-1, 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Розкрити для слідчого управління ДПС у Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ «ВіЕйБі»( м. Київ, вул. Зоологічна, 5 МФО 380537) –ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186) .

2. Провести виїмку у службових осіб ПАТ «ВіЕйБі»( м. Київ, вул. Зоологічна, 5 МФО 380537) –ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186):

· копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.02.11 по 31.09.11 роки (включно) грошових коштів по рахунку №26000262402168, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· справи з юридичного оформлення рахунку №26000262402168, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „ОСОБА_3 –банк”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „ОСОБА_3 –банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

· виписок з номерами телефонів, з яких проходило з’єднання системи „ОСОБА_3 –банк” між комп’ютером банку і комп’ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з’єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· заяв на отримання чекових книжок;

· всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

· вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

· кредитну та депозитну справу ТОВ «Компанія «Вайліс» (код ЄДРПОУ 36445186) з наявними договорами, додатками додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та іншими документами кредитної та депозитної справи. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів взагалі, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

3. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Романенко В.А.

Постанова мені оголошена: ______“____”______2012 р.