Ухвала суду № 31677450, 12.10.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 12 жовтня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальній справі №3601200019, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 за погодженням із першим заступником прокурора Черкаської області звернулася із поданням про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «Банк Форум»(МФО 322948) - ТОВ «Траверс-ЛТД (код ЄДРПОУ 30964494) та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю. Своє подання аргументувала тим, що в провадженні СУ ДПС у Черкаській області перебуває кримінальна справа №3601200019, по обвинуваченню директора підприємства «Спецпостач»ОСОБА_2 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 ч.1 ст. 366, ч.4 ст. 358 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що директор підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»(код ЄДРПОУ 32082676) ОСОБА_2, в період з 01.03.11 по 31.03.11 рр. з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства «Спецпостач»безтоварні фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (пластикових крісел) у СГД, яке має ознаки фіктивності, а саме у ТОВ «Компанія «Вайліс», та вподальшому незаконно включив до складу податкового кредиту підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни» суму ПДВ з вищезазначених операцій, внаслідок чого, в порушення п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, ч.ч.1,2 ст.9 Закону України від 16.07.1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в результаті чого, умисно, в березні 2011 року завищив податковий кредит з податку на додану вартість та не сплатив до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 4 901 013 грн., що в 10416 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що перевізником пластикових крісел являлося ТОВ «Траверс-ЛТД», оплату за поставлений товар та договір про транспортування з ТОВ «Траверс-ЛТД»заключило НВП «Укренергомаш»та ПП «Велунд Крим».

З метою встановлення обставин взаємовідносин ТОВ «Траверс-ЛТД» з ТОВ НВП «Укренергомаш»та ПП «Велунд Крим» а також відслідкування руху коштів по взаємовідносинам по справі виникла необхідність у проведенні виїмки по розрахунковому рахунку ТОВ «Траверс-ЛТД» №26004300036385, який відкритий у ПАТ «Банк Форум»(МФО 322948 м. Київ, бульвар Верховної Ради, 7).

Заслухавши думку слідчого у провадженні якого перебуває дана кримінальна справа, дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки дані документи мають доказове значення по кримінальній справі.

Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банк та банківську діяльність” –інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно ст.62 Закону України “Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000 року №2121-Ш (із змінами та доповненнями), органи Державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці, на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що іншими способами отримати ці дані неможливо, керуючись ст.ст.60, 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” (із змінами та доповненнями) ст.ст.14-1, 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Розкрити для слідчого управління ДПС у Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ «Банк Форум»(МФО 322948 м. Київ, бульвар Верховної Ради, 7) –ТОВ «Траверс-ЛТД (код ЄДРПОУ 30964494).

2. Винести постанову про проведення виїмки у службових ПАТ «Банк Форум»(МФО 322948 м. Київ, бульвар Верховної Ради, 7) –ТОВ «Траверс-ЛТД (код ЄДРПОУ 30964494):

· копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.02.11 по 31.12.11 роки (включно) грошових коштів по рахунку №26004300036385, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· справи з юридичного оформлення рахунку №26004300036385в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт –банк”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт –банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів взагалі, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

3. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Романенко В.А.

Постанова мені оголошена: ______“____”______2012 р.