Постанова № 31677310, 02.10.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 02 жовтня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А., по кримінальній справі №3601200019, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Сук І.А. за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про розкриття банківської таємниці клієнта філії «Донецька дирекція ПАТ «Банк Камбіо» Донецьк (МФО 394523 м. Донецьк, проспект Б. Хмельницького, 16) -ТОВ «Альткомкиївбуд»(код ЄДРПОУ 34290829) та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю за період з 01.12.10 по 31.12.11 роки по рахунку №26007000100869. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СУ ДПС у Черкаській області перебуває кримінальна справа №3601200019 по обвинуваченні директора підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»ОСОБА_2 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст. 212, ч.4 ст. 358, ч.1 ст. 366 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що директор підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»(код ЄДРПОУ 32082676) ОСОБА_2, в період діяльності з 01.03.11 по 31.03.11., з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства «Спецпостач»безтоварні фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (пластикових крісел) у СГД, яке має ознаки фіктивності, а саме у ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186, м. Вишгород, Київська область) та в подальшому незаконно включив до складу податкового кредиту підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни» суму ПДВ з вищезазначених операцій, внаслідок чого, в порушення п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, ч.ч.1,2 ст.9 Закону України від 16.07.1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в результаті чого, умисно, в березні 2011 року завищив податковий кредит з податку на додану вартість та не сплатив до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 4 901 013 грн., що в 10416 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «Компанія Вайліс»має ознаки фіктивності, за місцем реєстрації не знаходиться, свідоцтво платника ПДВ анульовано 31.03.11 ДПІ у Вишгородському районі. Актом від 13.02.12 №281/23-1/36445186 «Про результати позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Компанія «Вайліс»з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 22.05.09 по 31.12.11»встановлено, що правочини між ТОВ «Компанія «Вайліс»та підприємствами постачальниками здійснені без мети настання реальних наслідків, отже, зазначені правочини відповідно до ч.ч.1,2 ст.215,ч.5 ст.203 Цивільного кодексу України є нікчемними. Також, згідно інтегрованої міжвідомчої інформаційно-телекомунікаційної системи щодо контролю осіб, транспортних засобів та вантажів, які перетинають державний контроль (системи «Аркан») інформація щодо громадянина ОСОБА_3, який являється директором ТОВ «Компанія «Вайліс», за період з 01.01.09 по 01.05.11, відсутня.

Також, встановлено, що в СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва порушено кримінальну справу по ряду підприємств, в тому числі, і по ТОВ «Компанія «Вайліс»за фактом фіктивного підприємництва за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Альткомкиївбуд» являється генеральним підрядником комплексу робіт з будівництва стадіону по вул. Стрийська - Кільцева дорога Львова»(м. Львів), яке заключило договір з підприємством «Спецпостач»на закупівлю та устаткування пластикових крісел на стадіон по вул. Стрийська - Кільцева дорога Львова»(м. Львів). В свою чергу підприємство «Спецпостач»заключило договір з ТОВ «Компанією Вайліс»на закупівлю та поставку крісел на стадіон по вул. Стрийська - Кільцева дорога Львова»(м. Львів).

З метою встановлення обставин взаємовідносин підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»з ТОВ «Альткомкиївбуд а також відслідкування руху коштів по взаємовідносинам по справі виникла необхідність у проведенні виїмки по розрахунковому рахунку ТОВ «Альткомкиївбуд» №26007000100869, який відкритий у філії «Донецька дирекція ПАТ «Банк Камбіо» Донецьк (МФО 394523 м. Донецьк, проспект Б. Хмельницького, 16).

Згідно ст.62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 року №2121-Ш (із змінами та доповненнями), органи Державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці, на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що іншими способами отримати ці дані неможливо, керуючись ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 року № 2121-Ш (із змінами та доповненнями) ст.ст.14-1, 66, 178, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Розкрити для слідчого управління ДПС у Черкаській області банківську таємницю клієнта філії «Донецька дирекція ПАТ «Банк Камбіо» Донецьк (МФО 394523 м. Донецьк, проспект Б. Хмельницького, 16) -ТОВ «Альткомкиївбуд»(код ЄДРПОУ 34290829).

2. Провести виїмку у службових осіб філії «Донецькадир ПАТ «Банк Камбіо»Донецьк (МФО 394523 м. Донецьк, проспект Б. Хмельницького, 16) -ТОВ «Альткомкиївбуд»(код ЄДРПОУ 34290829) :

· копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.12.10 по 31.12.11 роки (включно) грошових коштів по рахунку №26007000100869, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· справи з юридичного оформлення рахунку №26007000100869 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт -банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт -банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів взагалі, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

4. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Романенко В.А.