Постанова № 31677299, 15.10.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

про надання дозволу на проведення огляду приміщення

за адресою АДРЕСА_1

15 жовтня 2012 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А., розглянувши подання начальника УПМ ДПС у Черкаській області Вінніка С.О. про надання дозволу на проведення огляду приміщення за адресою: АДРЕСА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Управлінням податкової міліції ДПС у Черкаській області в порядку ст. 97 КПК України проводиться перевірка фінансово -господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Агрохім -2001», код ЄДРПОУ 35274677, юридична адреса: м. Черкаси, вул. Ткаліча 3, але фактично, згідно договору оренди, підприємство знаходиться в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на правах приватної власності громадянину ОСОБА_2.

В результаті проведених перевірочних заходів та шляхом аналізу наявної оперативної інформації, співробітниками податкової міліції встановлено, що посадовими особами ТОВ «Агрохім -2001», код ЄДРПОУ 35274677, протягом 2011- першого півріччя 2012 років, з метою мінімізації сплати податку на додану вартість сформовано податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок взаємовідносин з підприємством з ознаками фіктивності -ТОВ «Транс-юг трейдінг»(код ЄДРПОУ 37193699», м. Київ, директор ОСОБА_3) на суму 1 млн. 813 тис. грн. податку на додану вартість. Всього податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на суму 3 898 488 грн..

ТОВ «Транс-юг трейдінг»не знаходиться за юридичною та фактичною адресами. Гр. ОСОБА_3 не проживає в місці реєстрації біля двох років. Підприємство не має виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів та працівників що дало б змогу проводити фінансово-економічні операції.

Таким чином, віднесення службовими особами ТОВ «Агрохім -2001»до складу податкового кредиту податку на додану вартість з вартості придбаних у підприємств з ознаками «фіктивності»товарів здійснено неправомірно.

Приймаючи до уваги, що в діях службових осіб ТОВ «Агрохім -2001»вбачаються ознаки особливо тяжкого злочину, а саме - ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вказані дії сприяють відтоку значної суми коштів до «тіньового»сектору економіки чим нанесено значної шкоди державним інтересам у вигляді не надходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах та враховуючи, що документи та предмети (у т.ч. печатки «фіктивних»підприємств), які можуть в подальшому мати доказове значення та становити інтерес для встановлення істини по матеріалах перевірки, на даний час знаходяться в офісному приміщенні підприємства за адресою: АДРЕСА_1, з метою запобігання можливому зникненню або знищенню вказаних документів чи предметів, керуючись п. 6 ст. 8 ЗУ «Про оперативно-розшукову діяльність», ст. ст. 97, 177, 190 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл співробітникам УПМ ДПС у Черкаській області на проведення огляду приміщення, в якому фактично знаходиться ТОВ «Агрохім-2001»за адресою: АДРЕСА_1, в якому можуть знаходитися первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Агрохім-2001» по фінансово -господарських взаємовідносинах з ТОВ «Транс-юг трейдінг»(код ЄДРПОУ 37193699», м. Київ та іншими суб'єктами господарської діяльності за 2011 -першого півріччя 2012 року, що мають відношення до комерційної діяльності вказаного СГД, з метою виявлення та вилучення документів фінансово -господарської діяльності підприємства по операціях з вказаним підприємством, печаток та штампів «фіктивних»підприємств, магнітних носіїв, комп'ютерних системних блоків, що містять відомості стосовно фінансової діяльності вказаного СГД, а також інших предметів та документів, що можуть становити інтерес та мають значення для встановлення істини по матеріалах перевірки.

Проведення огляду доручити співробітникам УПМ ДПС у Черкаській області.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя ________