Постанова № 31677147, 02.10.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 02 жовтня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду міста Черкаси Романенко В.А. розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Сук І.А., погоджене заступником прокурора Черкаської області по кримінальній справі №3601200019,-

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Сук І.А. за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про надання дозволу на проведення виїмки на ТОВ «АК Інжинірінг»(код ЄДРПОУ 32041006) оригіналів всіх документів фінансово-господарської діяльності за період з 01.12.10 по 31.12.11рр. по взаємовідносинам ТОВ «АК Інжинірінг»з службовими особами стадіону НСК «Олімпійський»та підприємством «Спецпостач»(код ЄДРПОУ 32082676).

Своє подання аргументував тим, що провадженні СУ ДПС у Черкаській області перебуває кримінальна справа №3601200019, по обвинуваченню директора підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду безпека Країни»ОСОБА_2 в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч.4 ст. 358, ч.1 ст. 366 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що директор підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»(код ЄДРПОУ 32082676) ОСОБА_2, в період діяльності з 01.03.11 по 31.03.11., з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства «Спецпостач»безтоварні фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (пластикових крісел) у СГД, яке має ознаки фіктивності, а саме у ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186, м. Вишгород, Київська область) та в подальшому незаконно включив до складу податкового кредиту підприємства «Спецпостач» міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»суму ПДВ з вищезазначених операцій, внаслідок чого, в порушення п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, ч.ч.1,2 ст.9 Закону України від 16.07.1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в результаті чого, умисно, в березні 2011 року завищив податковий кредит з податку на додану вартість та не сплатив до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 4 901 013 грн., що в 10416 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «Компанія «Вайліс»має ознаки фіктивності, за місцем реєстрації не знаходиться, свідоцтво платника ПДВ анульовано 31.03.11 ДПІ у Вишгородському районі, актом від 13.02.12 №281/23-1/36445186 «Про результати позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Компанія «Вайліс»з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 22.05.09 по 31.12.11»встановлено, що правочини між ТОВ «Компанія «Вайліс»та підприємствами постачальниками здійснені без мети настання реальних наслідків, отже, зазначені правочини відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 215, ч. 5 ст. 203 Цивільного кодексу України є нікчемними. Також, згідно інтегрованої міжвідомчої інформаційно-телекомунікаційної системи щодо контролю осіб, транспортних засобів та вантажів, які перетинають державний контроль (системи «Аркан») інформація щодо громадянина ОСОБА_3, який являється директором ТОВ «Компанія «Вайліс», за період з 01.01.09 по 01.05.11, відсутня.

Крім цього, встановлено, що в СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва порушено кримінальну справу по ряду підприємств, в тому числі, і по ТОВ «Компанія «Вайліс»за фактом фіктивного підприємництва за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ТОВ «АК Інжинірінг»являється генеральним підрядником реконструкції стадіону НСК «Олімпійський», яке заключило договір з підприємством «Спецпостач»на поставку пластикових крісел на стадіон. В подальшому підприємство «Спецпостач»заключило договір з ТОВ «Компанією «Вайліс»на поставку пластикових крісел на стадіон НСК «Олімпійський».

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, для встановлення всіх обставин по справі виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «АК Інжинірінг», які підтверджують наявність даних операцій.

Заслухавши думку слідчого у провадженні якого перебуває дана кримінальна справа, прокурора, дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки оригінали фінансово-господарських документів мають доказове значення по кримінальній справі, а тому, керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку на ТОВ «АК Інжинірінг»(код ЄДРПОУ 32041006) оригіналів всіх документів фінансово-господарської діяльності за період з 01.12.10 по 31.12.11рр. по взаємовідносинам ТОВ «АК Інжинірінг»з службовими особами стадіону НСК «Олімпійський»та підприємством «Спецпостач»(код ЄДРПОУ 32082676), а саме (договори, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, технологічні проекти, проекти виконання робіт, акти про готовність об'єкту, акти приймання-передачі обладнання, акти приймання-передачі виконаних робіт, специфікації, сертифікати відповідності ГОСТУ, технічні паспорти, технічні умови експлуатації) та інші документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Романенко В.А.