Постанова № 31677072, 13.04.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

м. Черкаси 13 квітня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду міста Черкаси Романенко В.А., розглянувши подання в.о. начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В, погодженого заступником прокурора Черкаської області, про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО: 380805), по розрахунковим рахункам № НОМЕР_1, №26000250182, № 26005250187 та № 26006250175, що належать ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» (код ЄДРПОУ: 36037040), по кримінальній справі № 3601200007,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого управління ДПС у Черкаській області перебуває кримінальна справа № 3601200007, яка порушена 09 лютого 2012 року відносно директора ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш»(код ЄДРПОУ: 36037040) ОСОБА_3 по факту замаху на розкрадання державних коштів у великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України,-

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш»(код ЄДРПОУ: 36037040), яке зареєстроване за адресою: м. Шпола, вул. Леніна, 138, являючись службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками, умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, у березні 2010 року, в порушення вимог пп.7.4.1, 7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 та п.п.7.7.1 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.97 надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_4 завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи, які свідчили про нібито придбання ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш»у ТОВ «Тарнус» (код ЄДРПОУ 36822861, м. Біла Церква, бульв. 50-річчя Перемоги, буд.75, кв.84) товарно-матеріальних цінностей на суму 1 092 135 грн., у тому числі ПДВ 218 427 грн. В подальшому, ОСОБА_4, не усвідомлюючи злочинні наміри ОСОБА_3 та не знаючи про фактичну відсутність поставок товарно-матеріальних цінностей, відобразила вказані операції в бухгалтерському обліку, після чого, на підставі цих даних, склала, підписала та надала для підпису ОСОБА_3 декларацію з податку на додану вартість за березень 2010 року (реєстрація в ДПІ у Шполянському районі №9001146214 від 19.04.10), в якій вказані неправдиві відомості про суми податкового кредиту, сформованого за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус»в сумі 218 427 грн. Незважаючи на усвідомлення незаконності своїх дій, ОСОБА_3 підписав вищевказану декларацію та разом з головним бухгалтером ОСОБА_4 подав ії до ДПІ у Шполянському районі.

В подальшому, ОСОБА_3, продовжуючи свій злочинний намір, направлений на заволодіння бюджетними коштами, у червні 2010 року, в порушення вимог п.п.7.7.2 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.97, підписав та надав до ДПІ у Шполянському районі попередньо складену та підписану ОСОБА_4 декларацію з податку на додану вартість за травень 2010 року (реєстрація в ДПІ у Шполянському районі №9002138924 від 17.06.10) та додатки №2, №3, №4 (заяву про повернення суми бюджетного відшкодування) до неї, в яких незаконно заявив до бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суму ПДВ у розмірі 255 271 грн., у тому чисті суму ПДВ у розмірі 217 216 грн., сформовану за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус», чим скоїв замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ у розмірі 217 216 грн.

Також, під час досудового слідства було встановлено, що ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш»має банківські рахунки № НОМЕР_1, №26000250182, № 26005250187 та № 26006250175, відкриті в АТ «Райффайзен банк Аваль»м. Київ (МФО: 380805).

Дослідивши матеріали кримінальної справи, взявши до уваги доводи в.о. начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області, суд приходить до висновку, що в матеріалах, які знаходяться в АТ «Райффайзен Банк Аваль», відносно клієнта банку ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» та становлять банківську таємницю, містяться дані щодо відкриття та обслуговування рахунку, рух коштів по рахункам ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» №2604420005, №26000250182, № 26005250187, № 26006250175, які мають доказове значення по справі.

В зв'язку з вищевикладеним на підставі ст.59. 60. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»та керуючись ст.ст. 141, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання в.о. начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області Горстки Я.В., про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки -задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та провести виїмку в АТ «Райффайзен Банк Аваль» документів, що містять банківську таємницю, за період з 01.03.2010 року по теперішній час, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи "Клієнт Банк") ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» № НОМЕР_1, №26000250182, № 26005250187 та № 26006250175, відкритих в АТ «Райффайзен банк Аваль»м. Київ (МФО: 380805);

- по секундних роздруківок руху коштів, за період з 01.03.2010 року по теперішній час, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» № НОМЕР_1, №26000250182, № 26005250187 та № 26006250175, відкритих в АТ «Райффайзен банк Аваль»м. Київ (МФО: 380805);

- оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки;

- платіжних доручень;

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя _____