Ухвала суду № 31669523, 06.06.2013, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 185/6014/13-к

Номер провадження 1-кс/185/416/13

У Х В А Л А

06 червня 2013 року м. Павлоград Дніпропетровської області

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мицак М.С., при секретарі Проскуріній А.І. за участю слідчого Безрук О.Ю. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Клопотанням від 05 червня 2013 року, яке надійшло до суду 06 червня 2013 року, прокурор Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 в рамках досудового розслідування кримінального провадження, за ч.3 ст. 212 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.01.2013 року за № 32013040370000007, порушує питання про надання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ТОВ «УкрПромТорг», чорнових записів, печаток і штампів, наказів про призначення та звільнення директорів, бухгалтерів підприємства, посадових інструкцій бухгалтерів, директорів підприємства головних книг, відомостей обліку валових доходів та валових витрат, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, виписок банків, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій, журналів-ордерів по бухгалтерським рахункам, оборотно-сальдових відомостей, оборотних відомостей, касових книг га первинних касових документів, накладних в період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 рік, а також інших документів, які зберігаються у арбітражного керуючого ОСОБА_2, ліцензія серія АВ №347153, 49000, м. Дніпропетровськ, а/с 158.

З клопотання вбачається, що посадові особи ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098) в період з 01.10.2010 р. по 20.02.2011 р., в порушення п. п. 7.2.5., п.7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість", п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 2440334 грн. та податку на прибуток підприємств в розмірі 3050410 грн., а всього податків на загальну суму 5490744 грн., тобто в особливо великих розмірах.

23.01.2013 року за даним фактом було відкрито кримінальне провадження № 32013040370000007 з попередньою правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, з'ясувавши думку прокурора та обґрунтування останнього щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 3 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про надання тимчасового доступу до речей і документів зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, а посилання прокурора на надання тимчасового доступу до інших документів, позбавляє можливості суд встановити до яких саме інших документів, потрібен тимчасовий доступ.

В клопотанні зазначено та обґрунтовано наданими копіями документів, що наявні достатні підстави вважати, що вищевказані документи, а саме: первинні бухгалтерські документи ТОВ «УкрПромТорг», чорнові записи, печатки і штампи, накази про призначення та звільнення директорів, бухгалтерів підприємства, посадові інструкції бухгалтерів, директорів підприємства головних книг, відомості обліку валових доходів та валових витрат, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, виписки банків, платіжні доручення, вантажно-митні декларації, журнали-ордери по бухгалтерським рахункам, оборотно-сальдові відомості, оборотні відомості, касових книг та первинні касові документи, накладні в період з 01.10.2010 року по 20.02.201 1 рік, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме придбання товарів (робіт та послуг) у ТОВ «Тезін-Крим», його транспортування, зберігання та подальшу реалізацію на адресу підприємств контрагентів, які мають суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, тому є необхідність для отримання тимчасового доступу до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи, що прокурором обґрунтовано важливість та необхідність встановлення обставин у кримінальному провадженні, саме шляхом надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити частково.

Надати прокурору Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: первинних бухгалтерських документів ТОВ «УкрПромТорг», чорнових записів, печаток і штампів, наказів про призначення та звільнення директорів, бухгалтерів підприємства, посадових інструкцій бухгалтерів, директорів підприємства головних книг, відомостей обліку валових доходів та валових витрат, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, виписок банків, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій, журналів-ордерів по бухгалтерським рахункам, оборотно-сальдових відомостей, оборотних відомостей, касових книг га первинних касових документів, накладних в період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 рік, які зберігаються у арбітражного керуючого ОСОБА_2, ліцензія АВ №347153, 49000, м. Дніпропетровськ, а/с 158.

Відповідальній особі в якої перебуває перелік вищевказаних документів, забезпечити прокурору Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей.

Строк дії ухвали – один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.С. Мицак