Ухвала суду № 31642525, 04.06.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/3937/13-к

Провадження № 1-кс/210/633/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"04" червня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545), Полтавська область, Новосанжарський район, с. Мала Перещепина, вул. Леніна, б.18 та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №- 32013040230000082 від 23.04.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295) в 4 кварталі 2010 року в порушення п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» безпідставно включили до складу валових витрат витрати, реальність яких не підтверджено первинними документами по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Сід-Плюс», що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 597 994 грн. Крім того службові особи ПАТ "НАДЄЖДА" в період з листопада 2010 року по серпень 2012 року в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п. 198.1, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно включили до складу податкового кредиту суми ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «Сід-Плюс» реальність яких не підтверджено первинними документами та суми ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «БЛ - Україна» (по наданню послуг ПАТ "НАДЄЖДА") в результаті чого донараховано податок на додану вартість в сумі 684 675 грн. Всього донараховано податків на загальну суму 1 282 669 грн.

Вказані факти підтверджуються актом перевірки № 433/222/00383295 від 26.03.2013 р., який складено співробітниками Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

Таким чином, документи ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545) утворені в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295), а саме: первинні фінансово-господарські документи (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документи щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інші, а також засвідчені в установленому законодавством порядку копії уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обов’язків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545) та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення звільнення з посади керівника підприємства, головного бухгалтера) ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити копії даних речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545), Полтавська область, Новосанжарський район, с. Мала Перещепина вул. Леніна, б.18, а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру а саме, в документах ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545) утворених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295), а також засвідчених в установленому законодавством порядку копій уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обов’язків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545) та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення звільнення з посади керівника підприємства, головного бухгалтера ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545), що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та можуть вказані документи бути доказами в ході судового розгляду.

У зв’язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та надати можливість їх вилучення, що знаходяться в володінні ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545), Полтавська область, Новосанжарський район, с. Мала Перещепина, вул. Леніна, б.18а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №-32013040230000082 від 23.04.2013 р., вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-32013040230000082 від 23.04.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545) , Полтавська область, Новосанжарський район, с. Мала Перещепина, вул. Леніна, б.18утворених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ПАТ "НАДЄЖДА" (код ЄДРПОУ 00383295), а саме: первинних фінансово-господарських документів (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документів щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт, послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інших, а також засвідчених в установленому законодавством порядку копій уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обов’язків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545) та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення, звільнення з посади керівника підприємства, головного бухгалтера ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545) за період 01 .10.2010 року по 31.08.2012 року, що перебувають у володінні ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545), Полтавська область, Новосанжарський район, с. Мала Перещепина, вул. Леніна, б.18 з можливістю вилучення вказаних речей і документів.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-32013040230000082 від 23.04.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №- 32013040230000082 від 23.04.2013 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ТОВ «Сід-Плюс» (код ЄДРПОУ 36864545), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-32013040230000082 від 23.04.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №- 32013040230000082 від 23.04.2013 року та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

ОСОБА_1