Ухвала суду № 31619190, 28.05.2013, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Справа № 427/3960/13-к

Провадження № 1-кс/427/419/13

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до документів

28.05.2013 рокуСлідчий суддя Свердловського міського суду Алейников В.І., розглянувши клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором прокуратури м. Свердловськ, Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ «Східна вугільна компанія» - далі ТОВ «СВК» (код ЕДРПОУ 32727602, юридична адреса: м. Свердловськ, вул. Глинки 1-а, фактична адреса - м. Свердловськ сел. Володарське): директор - ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4, в порушення п.п.198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п.п. 200.1, 200.3, 200.4 ст. 200 Податкового Кодексу України шляхом відображення у податковій звітності з ПДВ податкового сум кредиту у розмірі 4 514 025 грн. по господарським операціям з рядом підприємств не • підтверджені первинною документацією, а саме з: ФОП ОСОБА_5, ТОВ <<Мерікс ЛТД», ТОВ «Капро», ТОВ «Фірма «Рісмус», ТОВ «НВК «Укрспецтехніка», ТОВ «Компанія «Александр», ТОВ «ТД «Метизкомплект», ТОВ «Донспецторг», ТОВ «Лисичанський машинобудівний завод», ТОВ «НВК «Донвентилятор», ТОВ «Торг Консар», ТОВ «Торгово- експортна компанія», ТОВ «Хімспецпатент», ТОВ «Селидовбудінвест», ТОВ ТД «Вугілля України», ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод», та шляхом невідображення у податковій звітності з ПДВ видобутку та реалізації вугілля на суму 11 288 640 грн. (ПДВ - 1 881 440 грн.) за період з 01.04.2012 по 31.01.2013 ухилились від сплати ПДВ на суму 6 550 901 грн. Зазначені порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Свердловську від 19.04.2013 №168/15-30-32727602 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СВК». Крім того, вказані підприємства мали аналогічні відносини з ТОВ «СВК» в період з 01.01.2009 по 31.03.2012 року.

З метою перевірки фактів ухилення від сплати податків виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних фінансово-господарських, бухгалтерських, звітних документів ТОВ «СВК» та зазначених контрагентів ТОВ «СВК» по взаємовідносинам з якими перевіркою встановлені порушення податкового законодавства, оскільки дані які містяться у них можуть бути використанні для визначення розміру об'єкту оподаткування, та підтвердження наявності або відсутності реальних взаємовідносин між ТОВ «СВК» та вказаними контрагентами, у тому числі з ТОВ «ТД «Метизкомплект».

ТОВ «ТД «Метизкомплект» зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Таким чином на підставі вказаних документів можуть бути встановлені обставини, що мають значення для досудового розслідування, тому вказані документи мають значення речових доказів у кримінальному провадженні. У зв'язку з тим, що існує можливість загрози знищення документів, питання про отримання тимчасового доступу до яких ставиться у клопотанні, з метою забезпечення їх належного зберігання, їх необхідно вилучити, та долучити до матеріалів досудового розслідування, та зберігати в них.

Враховуючи викладене, а також те, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав, що в інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Метизкомплект» по взаємовідносинам з ТОВ «Східна вугільна компанія» сама по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає задовольнити клопотання.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС ОСОБА_1 або оперативним співробітникам ВПМ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до документів ТОВ «ТД «Метизкомплект» (код 34279559) по взаємовідносинам з ТОВ «Східна вугільна компанія» (код ЄДРПОУ 32727602) за період з 01.01.2009 по 31.03.2012 року, тобто можливість ознайомитись з ним та вилучити їх для долучення до матеріалів досудового розслідування та запобігання їх можливому знищенню, а саме оригіналів або, при їх відсутності, завірених копій наступних документів: податкові декларації з податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками; договори з додатками, та додатковими угодами до них; специфікації та сертифікати якості на товари що постачались, документацію щодо підтвердження гарантійних зобов'язань; накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, реєстри одержаних та виданих податкових накладних; документи, що підтверджують походження товарів, або наявність виробничих потужностей (устаткування та обладнання, виробничих приміщень) та трудових ресурсів для їх виготовлення, складських приміщень для зберігання; документи що підтверджують транспортування ТМЦ; документи які підтверджують наявність транспорту (власного, наданого або орендованого) яким здійснювалось перевезення ТМЦ; документи, що підтверджують передачу товарів покупцю (акти прийому - передачі товарів, акти виконання робіт, надання послуг); довіреності на отримання ТМЦ; акти звірок з контрагентом; документи, що підтверджують сплату (отримання) грошових коштів (платіжні доручення, виписки з банківських установ, прибуткові і витратні касові ордери, фіскальні чеки); накази про закріплення матеріально відповідальних осіб, а також інших документів які мають значення для проведення досудового розслідування, перебувають у володінні ТОВ «ТД «Метизкомплект» та знаходяться за місцем його реєстрації за адресою: м. Луганськ, вул. Руднєва, 50.

Слідчий суддя Алейников В.І.