Ухвала суду № 31597894, 23.05.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/7067/13-к

1-кс/295/2704/13

УХВАЛА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.05.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі - Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області – ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32013060000000029, старшим слідчим СУ ДПС у Житомирській області Перевишко Л.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.02.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ „Стар-Кар” (код 36072478), в період 2011-2012 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, умисно ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму 500690,0 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що до суми незаконно сформованих валових витрат, службовими особами ТОВ «Стар-Кар» віднесено послуги на придбання та транспортування від ПІІ «Тойота-Україна» (код 32589471) автомобілів та запасних частин до автомобілів, витрати на проведення поліпшення орендованих основних фондів, а саме нежитлового приміщення для розміщення салону по продажу автомобілів, офісу, складу, яке знаходиться за адресою: м. Житомир, вул. Ватутіна, 55-г.

Також було встановлено, що основним постачальником ТОВ «Стар-Кар» є ПІІ «Тойота-Україна», в ланцюгах постачання якого наявні суб’єкти підприємницької діяльності з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «Енергія» (код ЄДР 23482906), ТОВ «КВ Варда» (код ЄРД 37217694) та підприємства, які мають ознаки «податкова яма»,а саме: ТОВ «Лоа Торг» (код ЄДР 38063266) та ТОВ «Фізіон Сервіс» (код ЄРДР 38063287).

У ПІІ «Тойота-Україна» зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди), укладені між ПІІ «Тойота-Україна» та ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс», додаткові договори (угоди), укладені між ПІІ «Тойота-Україна» та ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс», журнали реєстрації договорів ПІІ «Тойта-Україна», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс», довіреності, накладні та податкові накладні, що свідчать про поставку ПІІ «Тойота-Україна» товарів, робіт (послуг) від ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс», шляхові листи, товарно-транспортні накладні про перевезення товарів (робіт, послуг) на ПП «Тойота-Україна» від ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс» товарно-матеріальних цінностей, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПІІ «Тойота-Україна» та ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс» за придбані товари (роботи) послуги, журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту, яким до ПІІ «Тойота-Україна» доставлялися товари від ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс».

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПП «Тойота-Україна» оригінали документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПП «Тойота-Україна» та ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс» з 01.07.2011 по 30.12.2012.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В вище зазначених документах, які знаходяться у ПП «Тойота-Україна» наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту та валових витрат ТОВ «Стар-Кар» на сплату транспортних послуг, товарів, період проведення фінансово-господарських операцій.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,- У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому СУ ДПС у Житомирській області Перевишко Л.О. тимчасовий доступ та можливість вилучення у ПП «Тойота-Україна» (код 32589471, юридична адреса: м. Київ, пр-т Московський, 24-б), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПП «Тойота-Україна» та ТОВ «Енергія» (код ЄДР 23482906), ТОВ «КВ Варда» (код ЄРД 37217694), ТОВ «Лоа Торг» (код ЄДР 38063266), ТОВ «Фізіон Сервіс» (код ЄРДР 38063287) за період часу з 01.07.2011 по 30.12.2012, у тому числі:

- договорів (угод), укладених між ПІІ «Тойота-Україна» та ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс»;

- додаткових договорів (угод), укладених між ПІІ «Тойота-Україна» та ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс»;

- журналів реєстрації договорів ПІІ «Тойта-Україна», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс»;

- довіреностей, накладних та податкових накладних, що свідчать про поставку ПІІ «Тойота-Україна» товарів, робіт (послуг) від ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс»;

- шляхових листів, товарно-транспортних накладних про перевезення товарів (робіт, послуг) на ПП «Тойота-Україна» від ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс» товарно-матеріальних цінностей;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ПІІ «Тойота-Україна» та ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс» за придбані товари (роботи) послуги;

- журналів реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту, яким до ПІІ «Тойота-Україна» доставлялися товари від ТОВ «Енергія», ТОВ «КВ Варда», ТОВ «Лоа Торг», ТОВ «Фізіон Сервіс».

Встановити строк дії ухвали до 23.06.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька