Постанова № 31583914, 16.05.2013, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 16.05.2013

Дело № 0814/9793/2012

Номер производства 1/334/44/2013

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

16 мая 2013 года Ленинский районный суд г. Запорожья

в составе: председательствующего -судьи Лихосенко М.А.,

при секретаре Череп М.А.,

с участием прокурора Палагута О.В.,

адвоката ОСОБА_1,

рассмотрел в открытом судебном заседании в г.Запорожье уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Запорожья, гражданина Украины, образование базовое высшее, холостого, работающего ведущим менеджером ООО "МеталлургСистемаКомплекс", зарегистрированного по адресу : АДРЕСА_3, проживающего : АДРЕСА_4, ранее не судимого,

- по ст. 367 ч.1 УК Украины,

у с т а н о в и л :

ОСОБА_2, являясь согласно приказа № 1 от 01.11.2010г. директором ООО "МеталлургСистемаКомплекс", зарегистрированного в установленном порядке 21.01.2004г. в исполнительном комитете Запорожского городского сонета, свидетельство о государственной регистрации от 21.01.2004г. № 25489315Ю0010561, идентификационный код плательщика налогов по ЄГРПОУ 32792645, взятого на налоговый учет 23.01.2004г. в ГНИ в Ленинском районе г.Запорожья под № 854 К, свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость 26.04.2007 № 100037698, юридический адрес : г.Запорожье, пр.Металлургов, д.20 кв.15, фактический адрес : г.Запорожье ул.Буденного, д. 16 кв.157, будучи служебным лицом и исполняя административно-хозяйственны и организационно-распорядительные обязанности, будучи на основании п.3 ст.8 Закона Украины"О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине", с изменениями и дополнениями, № 996-Х1У ль 16.07.1999г., п.10.1 ст.10 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97 ВР от 03.04.1997г., ответственным за организацию бухгалтерского учета на предприятии, полноту отображения в учете всех хозяйственных операций, правильность отнесения доходов и расходов к соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность начисления и уплати в бюджет налогов, сборов и других обязательных платежей, во время составления и подачи налоговой отчетности, в период времени с 01.11.2010г. по 02.06.2011г., совершил служебную халатность, то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившее существенный вред охраняемым законом государственным интересам.

ОСОБА_2, будучи учредителем и директором ООО "МеталлургСистемаКомплекс", фактическим исполнял при этом обязанности главного бухгалтера предприятия, осуществляя предпринимательскую деятельность, связанную с заготовкой, переработкой и реализацией металлолома в адрес субъектов предпринимательской деятельности г.Запорожья, выполнял возложенные на него действующим законодательством Украины, а также уставом предприятия ООО "МеталлургСистемаКомплекс" обязанности по правильному составлению и отображению хозяйственной деятельности в налоговых документах, а также расчету и своевременной уплате в бюджеты и целевые фонды налогов, сборов, обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения и введены в установленном законом порядке.

Так, в период с 01.11.2010г. по 02.06.2011 ОСОБА_2, будучи служебным лицом, осуществлял финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

При осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия по приобретению металлолома у ООО "НПП "Днепро-Сталь", учредителем, директором и главным бухгалтером которого значится ОСОБА_3, и последующей его реализации, у ООО "МеталлургСистемаКомплекс" возникла сумма налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость.

В период времени с 01.11.2010г. по 02.06.2011г. ОСОБА_2 от неустановленных в ходе досудебного следствия лиц получил первичные бухгалтерские документы по поставке ООО "НПП "Днепро-Сталь" ООО "МеталлургСистемаКомплекс" металлолома, на основании которых в последующем внес данные в налоговые декларации по НДС, подписал их и предоставил в ГНИ в Хортицком районе г.Запорожья, а именно :

- за ноябрь 2010г. декларацию по НДС (вх. 9005711192 от 20.12.2010г.);

уточняющий расчет по НДС за ноябрь 2010г. (вх. 9005857617 от 27.12.2010г.);

- за декабрь 2010г. декларацию по НДС (вх. 9006479775 от 20.01.2011г.);

уточняющий расчет по НДС за декабрь 2010 (вх. 9000038885 от 24.01.2011);

- за январь 2011г. декларацию по НДС (вх. 3913 от 21.02.2011г.).

Кроме того, ОСОБА_2, в течение времени с 01.11.2010г. по 31.03.2011г., на основании предоставленных ему неустановленными досудебным следствием лицами первичных бухгалтерских документов по сделке, совершенной между ООО "НПП "Днепро-Сталь" ООО "МеталлургСистемаКомплекс", отобразил в налоговых декларациях по прибыли предприятия за 2010г. и за 1 квартал 2011г., суммы расходов, по совершенным хозяйственным операциям, которые, в последствии, подал в ГНИ в Хортицком районе г.Запорожья, а именно :

- налоговую декларацию по налогу по прибыли предприятия за 2010г. ( вх. 9006924381 от 09.02.2011г.);

- налоговую декларацию по налогу по прибыли предприятия за первый квартал 2011г. ( вх. 9003076081 от 10.05.2011г.);

- уточняющий расчет налоговых обязательств за первый квартал 2011г. в связи с самостоятельно выявленными ошибками от 02.06.2011г.

Согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 170 от 25.11.2011г. подписи от имени ОСОБА_3 в документах первичного бухгалтерского учета ООО "МеталлургСистемаКомплекс" по взаимоотношениям с ООО "НП "Днепро-Сталь" выполнены не ОСОБА_3, а иными лицами с подражанием ее подписи.

Таким образом, ОСОБА_2, используя полученные первичные бухгалтерские документы по сделке, заключенной между ООО "МеталлургСистемаКомплекс" и ООО "НП "Днепро-Сталь", которые были подписаны не служебными лицами ООО "НП "Днепро-Сталь" , находясь в офисном помещении, расположенном в г.Запорожье ул.Буденного, д. 16 кв.157, ненадлежащим образом исполняя свои должностные обязанности и не проверив достоверность первичные бухгалтерских документов, составил и подписал ряд налоговых деклараций, данные которых не нашли своего отображения в налоговых документах-обязательствах контрагента ООО "НП "Днепро-Сталь", тем самым создав "налоговую яму" и налоговую выгоду для ООО "НП Днепро-Сталь" и обстановку для налоговых органов Украины, которая осложняет осуществление возложенных на нее законом Украины основных функций по контролю за своевременностью, достоверностью, полнотой начисления и оплаты налогов и сборов, установленных налоговым кодексом Украины.

Действия ОСОБА_2 квалифицированы по ст.367 ч.1 УК Украины, как служебная халатность, то есть ненадлежащее исполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившее существенный вред государственным интересам.

ОСОБА_2 свою вину в совершении преступления, предусмотренного ст. 367 ч.1 УК Украины признал полностью, чистосердечно раскаялся, просит суд прекратить в отношении него уголовное дело с передачей на поруки трудовому коллективу, о чем подал суду протокол собрания трудового коллектива и ходатайство.

Просит учесть, что он ранее не судим, характеризуется положительно, совершенное им преступление не является тяжким, тяжких последствий от его действий не наступило, он признает полностью свою вину в содеянном и раскаивается.

Кроме того, в настоящее время он не является руководителем предприятия, а приказом 01/07-1к от 01.07.2012г. переведен на должность ведущего менеджера. Коллектив берет его на поруки, будет контролировать его поведение, а он не будет уклоняться от мер воспитательного характера и нарушать общественный порядок.

Адвокат поддержал заявленное ходатайство и просит прекратить уголовное дело в отношении ОСОБА_2 по ст. 47 УК Украины, передав его на поруки коллективу предприятия, в котором он работает.

Прокурор не возражает против прекращения данного уголовного дела в отношении ОСОБА_2, в связи с передачей его на поруки трудовому коллективу по ст. 47 УК Украины, поскольку совершенное им преступление не является тяжким, он вину в содеянном признал, имеется ходатайство коллектива о передаче его на поруки.

Рассмотрев ходатайство коллектива предприятия, протокол общего собрания трудового коллектива от 16.05.13г., в котором они просят передать им на поруки ОСОБА_2, выслушав мнение участников процесса, суд считает, что оно подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствие со ст.10 УПК Украины, при наличии обстоятельств, предусмотренных ст.. 47 КК Украины, по делам, которые поступили в суд с обвинительным заключением, суд выносит постановление о прекращении дела и уведомляет коллектив о передаче им на поруки указанного лица.

В соответствии со ст.47 УК Украины, лицо впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести и чистосердечно раскаявшееся, может быть освобождено от уголовной ответственности с передачей его на поруки коллективу предприятия, учреждения или организации по их ходатайству при условии, что оно в течение года со дня передачи его на поруки оправдает доверие коллектива, не будет уклоняться от мер воспитательного характера и не будет нарушать общественный порядок.

Согласно ст.248 УПК Украины при наличии обстоятельств, предусмотренных ст.7 УПК Украины, судья своим мотивированным постановлением прекращает дело.

ОСОБА_2 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 367 УК Украины.

В соответствии со ст.12 УК Украины, указанное преступление не являются тяжкими, подсудимый положительно характеризуется, ранее не судим, признал вину, в содеянном раскаялся, тяжких последствий от его действий не наступило.

Трудовой коллектив ООО "МеталлургСистемаКомплекс" обратился в суд с ходатайством о передаче ОСОБА_2им на поруки, прекращении в отношении него уголовного дела, что подтверждено протоколом собрания от 16.05.2013г.

Трудовой коллектив обязуется осуществлять в отношении ОСОБА_2 меры воспитательного характера, контролировать его поведение.

Подсудимый ОСОБА_2 не возражает против прекращения в отношении него уголовного дела с передачей на поруки коллективу.

Таким образом, суд считает, что уголовное дело в отношении ОСОБА_2 подлежит прекращению с передачей его на поруки трудовому коллективу.

Гражданский иск подлежит оставлению без рассмотрения.

Руководствуясь ст. 47 УК Украины и ст.ст. 7, 10, 248 УПК Украины, суд -

п о с т а н о в и л :

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 освободить от уголовной ответственности по ст.367 ч.1 УК Украины в связи с передачей его на поруки трудовому коллективу.

Передать ОСОБА_2 на поруки трудовому коллективу ООО "МеталлургСистемаКомплекс", при условии, что он в течении одного года со дня передачи его на поруки оправдает доверие коллектива, не будет уклоняться от мер воспитательного характера и не будет нарушать общественный порядок.

В случае нарушения указанных условий в течении года, лицо привлекается к уголовной ответственности за совершенное преступление.

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 - прекратить.

Меру пресечения ОСОБА_2 - отменить.

Вещественные доказательства : документы учетно-регистрационного дела ООО "МеталлургСистемаКомплекс" - хранить в материалах уголовного дела.

Гражданский иск, заявленный ГНИ в Хортицком районе г.Запорожья на сумму 3935404 грн. оставить без рассмотрения.

Копию постановления направить трудовому коллективу ООО "МеталлургСистемаКомплекс" для исполнения, осуществления контроля за ОСОБА_2 в течении одного года, применения к нему мер воспитательного характера.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течение 7 суток.

Судья Лихосенко