Ухвала суду № 31566022, 19.04.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/445/13

ун. № 759/6031/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі – Гаман А.М., за участю старшого прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) у ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940), за адресою: м. Київ, вул. Урицького, 45, наступних документів: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 26002010853001; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26002010853001, який належить ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки; документів, на підставі яких ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) відкрито рахунок № 26002010853001; договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) працівниками ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940); документів, які засвідчують факт купівлі або продажу ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства; документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940) банківських операцій по розрахунках ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168); заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 26002010853001, з 01.01.2011 року по момент проведення виїмки; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26002010853001 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2011 року по момент проведення виїмки.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000040 від 20.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) в період 2012 року ухились від сплати податків на загальну суму 1 986 887 грн., що підтверджується висновками, викладеними в ОСОБА_3 перевірки № 37/22-30/36019168 від 28.01.2013 року про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 30.11.2012 року, в результаті чого встановлено порушення п. 138.1, п. 138.8 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. зі змінами та доповненнями, занижено податок на прибуток в сумі 1 017 674 грн. та порушення п.п. 185.1 ст. 185 п.п. 188.1 ст. 188 п. 198.1 п. 198.6 ст. 198 п. 201.1 ст. 201 п. 201.4 ст. 201 201.6 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. зі змінами та доповненнями, занижено податок на додану вартість в сумі 969 213 грн.

За період з 01.01.2012 по 31.11.2012 року службові особи ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) здійснювали операції з купівлі сої, висівок зернових культур, кукурудзи, формуючи валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість за допомогою контрагентів ПП ТД «Ділові дрібниці» (30565050), ТОВ «Яна ЛТД» (23398703), ТОВ «Аль фа» (36117247), ТОВ «Ділкорн» (35910506), ТОВ «Нордскол» (37158105), ТОВ НІО «Контехсистем ЛТД» (13854364), ТОВ «Меридіан строй» (33437087), ТОВ «Сервіс Авто» (36955291), ТОВ «Кміс-Торгаш МК» (37740366). ОСОБА_3 № 37/22-30/36019168 від 28.01.2013 року взаємовідносини ТОВ "Інфо Терра" з вищевказаними контрагентами не підтверджуються, первинні документи оформленні неналежним чином з порушенням визначеного законодавством порядку.

Крім того, отримані ОСОБА_3 інших ДПІ, складені по взаємовідносинам контрагентів ПП ТД «Ділові дрібниці» (30565050), ТОВ «Яна ЛТД» (23398703), ТОВ «Аль фа» (36117247), ТОВ «Ділкорн» (35910506) з ТОВ "Інфо Терра", висновки яких не підтверджено взаємовідносини між контрагентами та ТОВ "Інфо Терра".

Службовими особами ТОВ "Інфо Терра" були відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) рахунки № 26008010327750, № 26000010660716, № 26000010327736, тому відомості по службовим особам, які містяться в банківських документах, мають суттєве значення для встановлення причетності осіб до скоєння даного правопорушення.

Беручи до уваги, що стан руху грошових коштів по рахункам ТОВ "Інфо Терра", а також документи, які стали підставою для відкриття та використання рахунків, встановлюють обставини, що підлягають доказуванню та мають значення для кримінального провадження, а тому просять задовольнити дане клопотання.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю прокурора.

Старший прокурор клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Старший слідчий СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 клопотання підтримала і просила його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів провадження, службові особи ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) в період 2012 року ухились від сплати податків на загальну суму 1 986 887 грн., що підтверджується висновками, викладеними в ОСОБА_3 перевірки № 37/22-30/36019168 від 28.01.2013 року про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 30.11.2012 року, в результаті чого встановлено порушення п. 138.1, п. 138.8 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. зі змінами та доповненнями, занижено податок на прибуток в сумі 1 017 674 грн. та порушення п.п. 185.1 ст. 185 п.п. 188.1 ст. 188 п. 198.1 п. 198.6 ст. 198 п. 201.1 ст. 201 п. 201.4 ст. 201 201.6 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. зі змінами та доповненнями, занижено податок на додану вартість в сумі 969 213 грн.

За період з 01.01.2012 по 31.11.2012 року службові особи ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) здійснювали операції з купівлі сої, висівок зернових культур, кукурудзи, формуючи валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість за допомогою контрагентів ПП ТД «Ділові дрібниці» (30565050), ТОВ «Яна ЛТД» (23398703), ТОВ «Аль фа» (36117247), ТОВ «Ділкорн» (35910506), ТОВ «Нордскол» (37158105), ТОВ НІО «Контехсистем ЛТД» (13854364), ТОВ «Меридіан строй» (33437087), ТОВ «Сервіс Авто» (36955291), ТОВ «Кміс-Торгаш МК» (37740366). ОСОБА_3 № 37/22-30/36019168 від 28.01.2013 року взаємовідносини ТОВ "Інфо Терра" з вищевказаними контрагентами не підтверджуються, первинні документи оформленні неналежним чином з порушенням визначеного законодавством порядку.

Крім того, отримані ОСОБА_3 інших ДПІ, складені по взаємовідносинам контрагентів ПП ТД «Ділові дрібниці» (30565050), ТОВ «Яна ЛТД» (23398703), ТОВ «Аль фа» (36117247), ТОВ «Ділкорн» (35910506) з ТОВ "Інфо Терра", висновки яких не підтверджено взаємовідносини між контрагентами та ТОВ "Інфо Терра".

Службовими особами ТОВ "Інфо Терра" були відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) рахунки № 26008010327750, № 26000010660716, № 26000010327736, тому відомості по службовим особам, які містяться в банківських документах, мають суттєве значення для встановлення причетності осіб до скоєння даного правопорушення.

Беручи до уваги, що стан руху грошових коштів по рахункам ТОВ "Інфо Терра", а також документи, які стали підставою для відкриття та використання рахунків, встановлюють обставини, що підлягають доказуванню та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Слідчим відділом ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000040 від 20.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до п.2 ч. 1 ст.. 62 Закону України “Про банки та банківську таємницю”інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів органу слідства шляхом надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) перерахованих у клопотанні документів, оскільки інформація, яка знаходиться у вищевказаних документах, може допомогти встановити характер протиправних дій, вчинених невстановленими особами і винних у вчиненні вказаних дій.

Керуючись статтями 40, 110,131, 132, 159, 160,162, 163, 164, 309, 371, 372, 395 КПК України, ст..ст. 60, 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_1, клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_2 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ на розкриття банківської таємниці та вилучення вилучення (здійснити виїмку) у ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940), за адресою: м. Київ, вул. Урицького, 45, наступних документів: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 26002010853001; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26002010853001, який належить ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки; документів, на підставі яких ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) відкрито рахунок № 26002010853001; договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) працівниками ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940); документів, які засвідчують факт купівлі або продажу ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства; документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Банк Кіпру» (МФО 320940) банківських операцій по розрахунках ТОВ "Інфо Терра" (код ЄДРПОУ 36019168); заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 26002010853001, з 01.01.2011 року по момент проведення виїмки; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26002010853001 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2011 року по момент проведення виїмки.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.