Ухвала суду № 31552409, 22.02.2013, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 208/831/13-к

№ провадження 1-кс/208/243/13

УХВАЛА

Іменем України

22 лютого 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області

у складі: слідчого судді Гібалюк Т.Я.

при секретарі Бардадим О.В.

за участю ст. слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про надання дозволу на доступ до оригіналів документів ТОВ «ПФК «Столиця» по розрахунковому рахунку № 260085461, які становлять банківську таємницю і знаходяться у Дніпропетровському регіональному управлінні АТ «Ерсте Банк» (МФО 380009), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, б-р. Зоряний, 1, (Дніпродзержинське без балансове відділення «Ерсте банк»: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 67), а саме: виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453) за № 260085461, із зазначенням платника, одержувача, призначення платежу та залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.01.2010 р. по 01.12.2012 р. (на паперовому та електронному носії); картки із зразками підписів посадових осіб ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453) по рахунку № 260085461, документи, що підтверджують повноваження посадових осіб ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453); копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційного коду посадових осіб ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453); довіреності видані посадовими особами ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453) іншим особам на представництво інтересів підприємства в установі банку; картки із зразками підписів довірених осіб ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453) на управління рахунком № 260085461; копії паспортів довірених осіб, що мають право розпоряджатися рахунком ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453) за № 260085461; чеки на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2010 р. по 01.12.2012 р. по рахунку № 260085461; прибуткові та видаткові ордери, платіжні доручення та платіжні вимоги, меморіальні ордери, що підтверджують внесок або зняття грошових коштів по рахунку № 260085461 за період з 01.01.2010 р. по 01.12.2012 р.; заяви, договору на відкриття рахунку, касове обслуговування клієнта та інші документи, на підставі яких було відкрито і обслуговувався банком рахунок № 260085461, який належить ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453); заяви на закриття рахунку № 260085461, який належить ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453); договори з зазначеним підприємством про банківське обслуговування в системі електронних платежів «Клієнт-банк», актів про введення в експлуатацію систем електронних платежів «Клієнт-банк», а також із зазначенням адреси по якому була встановлена система «Клієнт-банк».

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ знаходиться кримінальне провадження № 32012040160000017, внесене до ЄДРДР 07.12.2012 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «ПФК Столиця», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Посадові особи ТОВ «ПФК Столиця» в порушення вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово – господарських відносин з ПП «Агропрайд» за звітний період листопад – грудень 2010 р., січень 2011 р. безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 1 449 062 грн., а також безпідставно віднесли до складу валових витрат в 4-му кварталі 2010 р. суму 7 415 852,37 грн. у результаті чого до бюджету України фактично не сплачено податку на додану вартість в сумі 1 449 062 грн. та податку на прибуток 1 853 963 грн., а всього податків на загальну суму 3 303 025 грн.

В ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, з метою встановлення фактичного обороту грошових коштів по рахункам ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453), а також з метою перевірки відповідності вказаних у податковій звітності підприємства сум податкового кредиту та зобов’язань по ПДВ та валових витрат фактичному обороту товарів (робіт, послуг) ТОВ «ПФК Столиця», виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю за період 2010 рік по 2012 рік включно.

Приймаючи до уваги, що в Дніпропетровському регіональному управлінні АТ «Ерсте Банк» (мфо 380009), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, б-р. Зоряний, 1 (Дніпродзержинське без балансове відділення «Ерсте банк»: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 67) - 18.03.2009 р. відкритий поточний рахунок ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453) під № 260085461, а також знаходяться документи, підтверджуючи повноваження посадових осіб підприємства, та його довірених осіб, документи про рух грошових коштів по рахункам підприємства, які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність в наданні тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів.

В судовому засіданні старший слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Суд, вислухавши слідчого, вивчивши клопотання, матеріали додані до клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів, вивчених судом, 07 грудня 2012 року було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме порушення податковими особами ТОВ «ПФК «Столиця» вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських відносин з ПП «Агропрайд» за звітний період листопад – грудень 2010 р., січень 2011 р. безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 1 449 062 грн., а також безпідставно віднесли до складу валових витрат в 4-му кварталі 2010 р. суму 7 415 852,37 грн. у результаті чого до бюджету України фактично не сплачено податку на додану вартість в сумі 1 449 062 грн. та податку на прибуток 1 853 963 грн., а всього податків на загальну суму 3 303 025 грн.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення 07 грудня 2012 р. внесені до ЄРДР за № 32012040160000017.

Відповідно до положень ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідальної фізичної особи або юридичної особи, 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні: фактичного обороту грошових коштів по рахункам ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453), перевірки відповідності вказаних у податковій звітності підприємства сум податкового кредиту та зобов’язань по ПДВ та валових витрат фактичному обороту товарів (робіт, послуг) ТОВ «ПФК Столиця», приймаючи до уваги, що в Дніпропетровському регіональному управлінні АТ «Ерсте Банк» (мфо 380009), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, б-р. Зоряний, 1, 18 березня 2009 р. відкритий поточний рахунок ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453) під № 260085461, а також знаходяться документи, які підтверджують повноваження посадових осіб підприємства, та його довірених осіб, документи про рух грошових коштів по рахункам підприємства, які мають значення для кримінального провадження, враховуючи те, що іншими способами довести ці обставини не можливо, для повного та всебічного розслідування кримінального правопорушення, суд вважає необхідним здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку ТОВ «ПФК «Столиця» № 260085461, відкритому у Дніпропетровському регіональному управлінні АТ «Ерсте Банк» (МФО 380009), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, б-р. Зоряний, 1.

Керуючись ст. 163, 164 КПК України,

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітану податкової міліції ОСОБА_1 –

тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у Дніпропетровському регіональному управлінні АТ «Ерсте Банк» (мфо 380009), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, б-р. Зоряний, 1, а саме:

- виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453) за № 260085461, із зазначенням платника, одержувача, призначення платежу та залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.01.2010 р. по 01.12.2012 р. (на паперовому та електронному носії);

- картки із зразками підписів посадових осіб ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453) по рахунку № 260085461, документи, що підтверджують повноваження посадових осіб ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453);

- копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційного коду посадових осіб ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453);

- довіреності видані посадовими особами ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453) іншим особам на представництво інтересів підприємства в установі банку;

- картки із зразками підписів довірених осіб ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453) на управління рахунком № 260085461;

- копії паспортів довірених осіб, що мають право розпоряджатися рахунком ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453) за № 260085461;

- чеки на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2010 р. по 01.12.2012 р. по рахунку № 260085461;

- прибуткові та видаткові ордери, платіжні доручення та платіжні вимоги, меморіальні ордери, що підтверджують внесок або зняття грошових коштів по рахунку № 260085461 за період з 01.01.2010 р. по 01.12.2012 р.;

- заяви, договору на відкриття рахунку, касове обслуговування клієнта та інші документи, на підставі яких було відкрито і обслуговувався банком рахунок № 260085461, який належить ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453);

- заяви на закриття рахунку № 260085461, який належить ТОВ «ПФК Столиця» (код ЄДРПОУ 35870453);

- договори з зазначеним підприємством про банківське обслуговування в системі електронних платежів «Клієнт-банк», актів про введення в експлуатацію систем електронних платежів «Клієнт-банк», а також із зазначенням адреси по якому була встановлена система «Клієнт-банк».

Попередити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала складена у двох примірниках. Оригінал ухвали та її копія вручається особі, яка звернулася з клопотанням. Другий примірник ухвали залишений в судовій справі № 208/831/13.

Ухвала може бути оскаржена протягом п’яти днів з дня її отримання безпосередньо до Дніпропетровського апеляційного суду.

Суддя Гібалюк Т. Я.