Ухвала суду № 31552300, 24.04.2013, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 208/3005/13-к

№ провадження 1-кс/208/837/13

УХВАЛА

Іменем України

24 квітня 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області

у складі: слідчого судді Гібалюк Т.Я.

при секретарі Бардадим О.В.

за участю слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ – ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулася з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль», які становлять банківську таємницю і знаходяться у Філії – Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 305482), розташованій за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Клари Цеткін, 9-а, а саме: 1) виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахункам № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194 ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) за № 26039160876003, із зазначенням платника, одержувача, призначення платежу та залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. (на паперовому та електронному носії); 2) картки із зразками підписів посадових осіб по рахункам № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194, документи, що підтверджують повноваження посадових осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820); 3) копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційного коду посадових осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820); 4) довіреності видані посадовими особами ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) іншим особам на представництво інтересів підприємства в установі банку; 5) картки із зразками підписів довірених осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) на управління рахунками №26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194; 6) копії паспортів довірених осіб, що мають право розпоряджатися рахунками ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) за № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194; 7) чеки на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по 31.11.2012 р. по рахункам № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194; 8) прибуткові та видаткові ордери, платіжні доручення та платіжні вимоги, меморіальні ордери, що підтверджують внесок або зняття грошових коштів по рахункам № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194 у період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.; 9) заяви про відкриття й закриття рахунків № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194, які належать ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820).

.

Клопотання мотивує тим, що під час проведення позапланової виїзної перевірки ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» з питань перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р., виявлено порушення п.п. 168.1.1, п.п.168.1.2, п.п. 168.1.5, п. 168.1 ст.168 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 р. з урахуванням пункту 1 підрозділу 1 розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України, при виплаті оподаткованого доходу громадянами (заробітної плати) ПАТ «Дніпродзержинська ТЕЦ» своєчасно не перераховано до бюджету податок на доходи фізичних осіб, чим занижено об’єкт оподаткування, в результаті чого донараховано ПДФО на суму 1200636 грн.

В діях посадових осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, з метою встановлення фактичного обороту грошових коштів ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» по рахункам, приймаючи до уваги, що у Філії – Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 305482), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. К. Цеткін, 9-а, - 17.09.2012 року відкрито поточні рахунки ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» під № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194, а також знаходяться документи, підтверджуючи повноваження посадових осіб підприємства, та його довірених осіб, документи про рух грошових коштів по рахункам підприємства, які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік.

В судовому засіданні слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримала.

Суд, вислухавши слідчого, вивчивши клопотання, матеріали додані до клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів, вивчених судом, 14 лютого 2013 року було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України: так, при здійсненні фінансово-господарської діяльності посадовими особами ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (код ЄДРПОУ 00130820) встановлено порушення п. 198.2, п. 198.6, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), що призвело до ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 695 728 грн. у період березня, квітня, жовтня, грудня 2011 р.

13 березня 2013 року було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України: так, посадові особи ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (код ЄДРПОУ 00130820) в період 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р. в порушення вимог п.п. 8.1.2 п. 8.1 ст. 8 Закону України № 889, п.п. 168.1.2, п. 168.1 ст.168, п.п. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168, п.п. 168.1.6 п. 168.1. ст. 168 Податкового Кодексу України з урахуванням пункту 1 підрозділу 1 розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України, при виплаті оподаткованого доходу громадянам (заробітної плати) не нараховували та не сплачували до бюджету податок з оходів фізичних осіб, чим незаконно занизили об’єкт оподаткування, в результаті чого донараховано ПДФО на суму 1200636 грн.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення внесені до ЄРДР за № 32013040160000037.

Відповідно до положень ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідальної фізичної особи або юридичної особи, 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою перевірки та встановлення фактичного обороту грошових коштів по рахункам ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль», приймаючи до уваги, що у Філії – Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 305482), розташованій за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Клари Цеткін, 9-а - 17.09.2012 року відкрито поточні рахунки ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» під № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194, а також знаходяться документи, що підтверджують повноваження посадових осіб підприємства та його довірених осіб, документи, які свідчать про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємства, для повного та всебічного розслідування кримінального правопорушення, суд вважає необхідним надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю по розрахунковим рахункам ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль», відкритим у Філії – Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 305482), розташованій за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Клари Цеткін, 9-а.

Керуючись ст. 163, 164 КПК України,

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітану податкової міліції ОСОБА_1 –

тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль», які становлять банківську таємницю і знаходяться у Філії – Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 305482), розташованій за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Клари Цеткін, 9-а, а саме:

1. Виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахункам ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) за № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194, із зазначенням платника, одержувача, призначення платежу та залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. (на паперовому та електронному носії);

2. Картки із зразками підписів посадових осіб по рахункам № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194, документи, що підтверджують повноваження посадових осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820);

3. Копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційного коду посадових осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820);

4. Довіреності видані посадовими особами ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) іншим особам на представництво інтересів підприємства в установі банку;

5. Картки із зразками підписів довірених осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) на управління рахунками №26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194;

6. Копії паспортів довірених осіб, що мають право розпоряджатися рахунками ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820) за № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194;

7. Чеки на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по 31.11.2012 р. по рахункам № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194;

8. Прибуткові та видаткові ордери, платіжні доручення та платіжні вимоги, меморіальні ордери, що підтверджують внесок або зняття грошових коштів по рахункам № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194 у період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.;

9. Заяви про відкриття й закриття рахунків № 26001000751194, 26045000751194, 26032000753042, 26002300751194, які належать ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (ЄДРПОУ 00130820).

Попередити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала складена у двох примірниках. Оригінал ухвали та її копія вручається особі, яка звернулася з клопотанням. Другий примірник ухвали залишений в судовій справі № 208/3005/13-к.

Ухвала може бути оскаржена протягом п’яти днів з дня її отримання безпосередньо до Дніпропетровського апеляційного суду.

Суддя Гібалюк Т. Я.