Ухвала суду № 31552233, 17.04.2013, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 208/1639/13-к

№ провадження 1-кс/208/484/13

УХВАЛА

Іменем України

17 квітня 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області

у складі: слідчого судді Гібалюк Т.Я.

при секретарі Бардадим О.В.

за участю слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ – ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулася з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» та ПП «Володар», ТОВ «Трансінвест-груп», ТОВ НАК «Нафтогаз Україна», ТОВ НВК «Електропівденмонтаж», ТОВ «Автомир», а саме: всіх договорів, додатків до вказаних договорів, специфікації до них, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, довіреності, платіжні доручення, прибутково-касові ордери, акти прийому-передачі, ділові листи, акти звірок, товарно-транспортні накладні тощо, за період взаємовідносин з 01.01.2011 по 31.12.2011 рік, що знаходяться за податковою адресою підприємства ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль»: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Радянська, 2.

Клопотання мотивує тим, що у період з 01.01.2011 р. по 31.12.2011 рік ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» мало взаємини з ПП «Володар» (ЄДРПОУ 31988783) на загальну суму 169586,82 грн., в тому числі ПДВ 28264,47 грн., з ТОВ «Трансінвест-груп» (ЄДРПОУ 37334109) на загальну суму 60125,56грн., в тому числі ПДВ 9854,26грн., з ТОВ НАК «Нафтогаз Україна» (ЄДРПОУ 20077722) на загальну суму 3 787 838,97 грн., в тому числі ПДВ 631306,49 грн., з ТОВ НВК «Електропівденмонтаж» (ЄДРПОУ 32366707) на загальну суму 148 527,26 грн., в тому числі ПДВ 24754,54 грн., з ТОВ «Автомир» (ЄДРПОУ 20245407) на загальну суму 9296,40 грн., в тому числі ПДВ 1549,40 грн. Під час проведення перевірки, підприємством ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» не надано податкових накладних та обов’язкових реквізитів по вищевказаним взаєминам, а саме місцезнаходження юридичної особи-продавця або податкова адреса фізичної особи - продавця, зареєстрованої як платник податку, ціна постачання без урахування податку, що позбавляє покупця права на включення в податковий кредит витрат по сплаті податку на додану вартість на підставі такої накладної.

У складеному після проведеної перевірки акті працівниками Дніпродзержинської ОДПІ зроблено висновок про порушення п.198.2, п.198.6 ст.198, п. 201.1, 201.4 ст.201 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 р. (із змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено податок на додану вартість на загальну суму 695 728 грн. за період березень, квітень, жовтень, грудень 2011 р.

В діях посадових осіб ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Оскільки між вказаними суб'єктами підприємницької діяльності ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» та ПП «Володар», ТОВ «Трансінвест-груп», ТОВ НАК «Нафтогаз Україна», ТОВ НВК «Електропівденмонтаж», ТОВ «Автомир» мали місце фінансово-господарські взаємовідносини, з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме підтвердження факту події кримінального правопорушення, підтвердження існування вказаних взаємовідносин, виникла необхідність отримати доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» за податковою адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Радянська, 2. Без отримання доступу до вказаних у клопотанні документів, а також їх вилучення, не виявляється можливим довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою.

В судовому засіданні слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримала.

Суд, вислухавши слідчого, вивчивши клопотання, матеріали додані до клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів, вивчених судом, 14 лютого 2013 року було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України: так, при здійсненні фінансово-господарської діяльності посадовими особами ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» (код ЄДРПОУ 00130820) встановлено порушення п. 198.2, п. 198.6, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), що призвело до ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 695 728 грн. у період березня, квітня, жовтня, грудня 2011 р.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення 14 лютого 2013 р. внесені до ЄРДР за № 32013040160000037.

Відповідно до положень ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідальної фізичної особи або юридичної особи, 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні необхідне дослідження фінансово-господарський взаємовідносин ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» з ПП «Володар», ТОВ «Трансінвест-груп», ТОВ НАК «Нафтогаз Україна», ТОВ НВК «Електропівденмонтаж», ТОВ «Автомир» за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р., з метою повного та всебічного розслідування кримінального правопорушення, суд вважає необхідним надати слідчому тимчасовий доступ до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» та ПП «Володар», ТОВ «Трансінвест-груп», ТОВ НАК «Нафтогаз Україна», ТОВ НВК «Електропівденмонтаж» та ТОВ «Автомир», з можливістю вилучення належним чином завірених копій зазначених документів.

Суду не надано достатніх доказів того, що без вилучення оригіналів вищезазначених документів, існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст. 163, 164 КПК України,

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітану податкової міліції ОСОБА_1 –

тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучення належним чином завірених їх копій по фінансово-господарським взаємовідносинам між ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль» та ПП «Володар», ТОВ «Трансінвест-груп», ТОВ НАК «Нафтогаз Україна», ТОВ НВК «Електропівденмонтаж» та ТОВ «Автомир», а саме:

- всіх договорів, додатків до вказаних договорів, специфікації до них, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, довіреності, платіжні доручення, прибутково-касові ордери, акти прийому-передачі, ділові листи, акти звірок, товарно-транспортні накладні тощо, за період взаємовідносин з 01.01.2011 по 31.12.2011 рік, що знаходяться за податковою адресою підприємства ПАТ «Дніпродзержинська ТеплоЕлектроЦентраль»: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Радянська, 2.

Попередити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала складена у двох примірниках. Оригінал ухвали та її копія вручається особі, яка звернулася з клопотанням. Другий примірник ухвали залишений в судовій справі № 208/1639/13-к.

Ухвала може бути оскаржена протягом п’яти днів з дня її отримання безпосередньо до Дніпропетровського апеляційного суду.

Суддя Гібалюк Т. Я.