Ухвала суду № 31552117, 14.03.2013, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 208/1710/13-к

№ провадження 1-кс/208/510/13

УХВАЛА

Іменем України

14 березня 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: слідчого судді Гібалюк Т.Я.

при секретарі Бардадим О.В.

за участю ст. слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ оригіналів фінансово-господарських документів Південної митниці, -

встановив:

Старший слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів Південної митниці (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для подальшого дослідження та проведення судово-економічної експертизи), щодо митного оформлення та контролю олії соняшникової, яку ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) реалізувало на експорт відповідно до контрактів укладених з Гленкор Грейн БВ (Нідерланди) за період з 2011 р. - 2012 р., а саме: ВМД, договори комісії, зовнішньоекономічні контракти, відомості про вартість товару, його походження, якість, відомості про виробника і матеріали перевірки по його встановленню та походження товару перевізників, декларанта, документи, зазначені в гр.44 ВМД, протоколи митного огляду та контролю, а також інших документів, що підтверджують підстави та проведення митного оформлення та контролю за операціями стосовно експорту ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) олії соняшникової на підставі контрактів укладених з Гленкор Грейн БВ (Нідерланди), які перебувають у володінні Південної митниці (код 35819019), зареєстрованої за юридичною адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-а.

Клопотання мотивує тим, що у період з липня 2011 р. по лютий 2012 р. посадові особи ПрАТ «Божедаровський елеватор» діючи в порушення вимог ст.ст. 14, 138, 198 Податкового кодексу України, безпідставно зависили валові витрати підприємства та податковий кредит з ПДВ, що призвело до ненадходження до бюджету податку на прибуток у сумі 1 180 060 гри., та податку на додану вартість у сумі 1 060 448 грн., а всього податків на загальну суму 2 240 508 грн., що більш ніж у 3000 разів перевищує неоподатковуваний доходом мінімум доходів громадян (податкову соціальну пільгу), та призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

В ході досудового розслідування, з метою всебічною, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, виникла необхідність в тимчасовому доступі до фінансово-господарських документів Південної митниці (код 35819019), щодо митного оформлення та контролю олії соняшникової, яку ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) реалізувало на експорт, відповідно до контрактів, укладених з Гленкор Грейн БВ (Нідерланди).

В судовому засіданні старший слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковник податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Суд, вислухавши слідчого, вивчивши клопотання, матеріали додані до клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає не задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) зазначення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до положень ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідальної фізичної особи або юридичної особи, 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, клопотання не містить даних про правову кваліфікацію кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність, у зв'язку з яким подається клопотання про надання тимчасового доступу до документів.

Також, в обґрунтування необхідності надання тимчасового доступу до фінансово-господарських документів Південної митниці, старшим слідчим СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ ОСОБА_1 до клопотання надана копія акту про результати позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Божедаровський елеватор» № 220/222/00953869 від 23.10.2012 року (а.с. 4-8), яка належним чином не завірена, відсутні печатки, штампи, ін., які б підтверджували відповідність документа оригіналу. В акті відсутні підписи керівника ПрАТ «Божедаровский елеватор», головного бухгалтера, відсутні достовірні відомості про направлення копії акту на підприємство (поштові повідомлення тощо), які б свідчили про те, що підприємство повідомлене про проведену перевірку та її результати (а.с. 8).

Суду не надано фактичних доказів того, що фінансово-господарські документи Південної митниці, розташованої за адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-а, можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню та іншими способами довести ці обставини не можливо. Також суду не надано доказів того, що без вилучення вищевказаних документів, існує реальна загроза зміни документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Таким чином, суду не надано доказів в обґрунтування необхідності надання дозволу на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів Південної митниці, розташованої за адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-а та необхідності їх вилучення.

Керуючись ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до оригіналів фінансово-господарських документів Південної митниці (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для подальшого дослідження та проведення судово-економічної експертизи), щодо митного оформлення та контролю олії соняшникової, яку ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) реалізувало на експорт відповідно до контрактів укладених з Гленкор Грейн БВ (Нідерланди) за період з 2011 р. - 2012 р., а саме: ВМД, договори комісії, зовнішньоекономічні контракти, відомості про вартість товару, його походження, якість, відомості про виробника і матеріали перевірки по його встановленню та походження товару перевізників, декларанта, документи, зазначені в гр.44 ВМД, протоколи митного огляду та контролю, а також інших документів, що підтверджують підстави та проведення митного оформлення та контролю за операціями стосовно експорту ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) олії соняшникової на підставі контрактів укладених з Гленкор Грейн БВ (Нідерланди), які перебувають у володінні Південної митниці (код 35819019), зареєстрованої за юридичною адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-а.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Гібалюк Т. Я.