Постанова № 31551037, 30.05.2013, Фортечний районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Кіровський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 1109/9701/12

Номер провадження 1/404/67/13

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2013 року Кіровський районний суд м. Кіровограда у складі:

головуючого судді Загреби І.В.

при секретарі Волошиної О.О.

прокурора Кій А.О.

з участю підсудних ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кіровограді кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчинені злочинів, передбачених ст.28 ч.3, ст.205 ч.2, ст.27 ч.5, ст.191 ч.5, ч.1 ст.212, ч.2 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України, ОСОБА_2 у вчинені злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.5 ст.191 КК України, ОСОБА_3 у вчинені злочину, передбаченого за ч.3 ст.212 КК України, суд -

В С Т А Н О В И В :

В ході судового слідства прокурор заявив клопотання згідно зі ст.315-1 КПК України (1960р.) доручити проведення органу, який проводив досудове розслідування у справі, провести перевірку на встановлення фактів, які мають суттєве значення у справі, а саме:

1.провести аналіз роздруківок руху коштів по банківським рахункам ПП „Термін-Кір", ПП „Максімус", СД ТОВ „Агроукр-торг" та ПП „БАМ", ТОВ „Агроукр-торг", скласти перелік їх покупців та продавців.

2.направити підприємствам-контрагентам запити про надання документів по фінансово-господарським відносинам з ПП „Термін-Кір", ПП „Максімус", СД ТОВ „Агроукр-торг" та ПП „БАМ", ТОВ „Агроукр-торг".

3. допитати в якості свідків службових осіб підприємств-контрагентів з пред'явленням документів щодо обставин проведених операцій.

4. витребувати у ОСОБА_1 первинні бухгалтерські документи ПП „Термін-Кір", ПП „Максімус", СД ТОВ „Агроукр-торг" та ПП „БАМ", ТОВ „Агроукр-торг".

5. призначити почеркознавчі експертизи по підписам та почерку в деклараціях ПП „Термін-Кір", ПП „Максімус", СД ТОВ „Агроукр-торг" та ПП „БАМ", ТОВ „Агроукр-торг".

6. допитати як свідків податкових ревізорів-інспекторів з приводу обставин проведення перевірок діяльності ПП „Термін-Кір", ПП „Максімус", СД ТОВ „Агроукр-торг" та ПП „БАМ", ТОВ „Агроукр-торг".

7. призначити судово-економічні експертизи щодо підтвердження висновків:

- по ПП „Термін-Кір" довідки № 4/26-12010 від 10.08.2005 року;

- по ПП „Максімус" довідки № 30/26-20/31333927 від 10.09.2005 року;

- по СД ТОВ „Агроукр-торг" та ПП „БАМ" довідки № 4/23-30 від 20.03.2006 року;

- по ТОВ „Агроукр-Торг" акту № 1515/23-205-33149647 від 10.11.2005 року.

8. провести аналіз роздруківок руху коштів по банківським рахункам ПП „БАМ", скласти перелік їх покупців та продавців.

9. направити підприємствам-контрагентам запити про надання документів по фінансово-господарським відносинам з ПП „БАМ" (є в наявності первинна документи з АП ТОВ „Волинський комбікормовий завод", ТОВ „Укрсфера").

10. допитати в якості свідків службових осіб підприємств-контрагентів з пред'явленням документів щодо обставин проведених операцій.

11. витребувати у ОСОБА_3 первинні бухгалтерські документи ПП „БАМ".

12. призначити почеркознавчу експертизу по підписам та почерку в деклараціях з ПДВ ПП „БАМ".

13. допитати як свідків податкових ревізорів-інспекторів з приводу обставин проведення перевірки діяльності ПП „БАМ".

14. призначити судово-економічну експертизу щодо підтвердження висновків по ПП „БАМ" довідки № 23-30/663 від 17.11.2005 року, в т.ч. по взаємовідносинам з ПП „Омега-Центр" (кредит за вересень 2004 року 78508 грн.).

З огляду на вищевикладене, дослідивши матеріали вказаної кримінальної справи, суд вважає клопотання прокурора обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню.

Відповідно до вимог КПК України в редакції 1960 року дізнання чи досудове слідство в усякому разі визнаються однобічними і неповними, коли не були допитані певні особи, не були витребувані і досліджені документи та інші докази для підтвердження чи спростування обставин, які мають істотне значення для правильного вирішення справи; коли необхідність дослідження тієї чи іншої обставини випливає з нових даних, встановлених при розгляді справи в суді; коли не були з'ясовані з достатньою повнотою дані про особу обвинуваченого.

Якщо суд при судовому розгляді справи має змогу усунути виявлені недоліки досудового розслідування шляхом більш ретельних допитів підсудного, потерпілого, свідків, допиту нових свідків, проведення додаткових чи повторних експертиз, витребування документів, дачі судових доручень в порядку ст. 315-1 КПК, вчинення інших процесуальних дій, направлення на додаткове розслідування справи не допускається. При необхідності суд може відкласти розгляд справи для витребування додаткових доказів.

Згідно ст. 7 Розділу ХІ «Перехідні положення» КПК України після набрання чинності цим Кодексом слідчі та процесуальні дії здійснюються згідно з положеннями цього Кодексу.

Відповідно до ст.216 ч. 3 КПК України слідчі органи, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, здійснюють досудове розслідування злочинів, передбачених статтями 204, 209, 212, 212-1, 216, 219 КК України.

Якщо під час розслідування зазначених злочинів будуть встановлені злочини, передбачені статтями 192, 200, 205, 222, 222-1, 358 Кримінального кодексу України, вчинені особою, щодо якої здійснюється досудове розслідування, або іншою особою, якщо вони пов'язані зі злочинами, вчиненими особою, щодо якої здійснюється досудове розслідування, вони розслідуються слідчими органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства.

Згідно ст. 216 ч.5 КПК України, якщо під час досудового розслідування буде встановлено, що інші злочини, вчинені особою, щодо якої ведеться досудове розслідування, або іншою особою, якщо вони пов'язані зі злочинами, вчиненими особою, щодо якої ведеться досудове розслідування, і які не підслідні тому органу, який здійснює у кримінальному провадженні досудове розслідування, то у разі неможливості виділення цих матеріалів в окреме провадження прокурор, який здійснює нагляд за досудовим розслідуванням, своєю постановою визначає підслідність всіх цих злочинів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 315-1 КПК України, в редакції 1960 року, ХІ Розділу «Перехідні положення» КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Доручити слідчому відділу податкової міліції ДПС у Кіровоградській області:

1.провести аналіз роздруківок руху коштів по банківським рахункам ПП „Термін-Кір", ПП „Максімус", СД ТОВ „Агроукр-торг" та ПП „БАМ", ТОВ „Агроукр-торг", скласти перелік їх покупців та продавців.

2.направити підприємствам-контрагентам запити про надання документів по фінансово-господарським відносинам з ПП „Термін-Кір", ПП „Максімус", СД ТОВ „Агроукр-торг" та ПП „БАМ", ТОВ „Агроукр-торг".

3. допитати в якості свідків службових осіб підприємств-контрагентів з пред'явленням документів щодо обставин проведених операцій.

4. витребувати у ОСОБА_1 первинні бухгалтерські документи ПП „Термін-Кір", ПП „Максімус", СД ТОВ „Агроукр-торг" та ПП „БАМ", ТОВ „Агроукр-торг".

5. призначити почеркознавчі експертизи по підписам та почерку в деклараціях ПП „Термін-Кір", ПП „Максімус", СД ТОВ „Агроукр-торг" та ПП „БАМ", ТОВ „Агроукр-торг".

6. допитати як свідків податкових ревізорів-інспекторів з приводу обставин проведення перевірок діяльності ПП „Термін-Кір", ПП „Максімус", СД ТОВ „Агроукр-торг" та ПП „БАМ", ТОВ „Агроукр-торг".

7. призначити судово-економічні експертизи щодо підтвердження висновків:

- по ПП „Термін-Кір" довідки № 4/26-12010 від 10.08.2005 року;

- по ПП „Максімус" довідки № 30/26-20/31333927 від 10.09.2005 року;

- по СД ТОВ „Агроукр-торг" та ПП „БАМ" довідки № 4/23-30 від 20.03.2006 року;

- по ТОВ „Агроукр-Торг" акту № 1515/23-205-33149647 від 10.11.2005 року.

8. провести аналіз роздруківок руху коштів по банківським рахункам ПП „БАМ", скласти перелік їх покупців та продавців.

9. направити підприємствам-контрагентам запити про надання документів по фінансово-господарським відносинам з ПП „БАМ" (є в наявності первинна документи з АП ТОВ „Волинський комбікормовий завод", ТОВ „Укрсфера").

10. допитати в якості свідків службових осіб підприємств-контрагентів з пред'явленням документів щодо обставин проведених операцій.

11. витребувати у ОСОБА_3 первинні бухгалтерські документи ПП „БАМ".

12. призначити почеркознавчу експертизу по підписам та почерку в деклараціях з ПДВ ПП „БАМ".

13. допитати як свідків податкових ревізорів-інспекторів з приводу обставин проведення перевірки діяльності ПП „БАМ".

14. призначити судово-економічну експертизу щодо підтвердження висновків по ПП „БАМ" довідки № 23-30/663 від 17.11.2005 року в т.ч. по взаємовідносинам з ПП „Омега-Центр" (кредит за вересень 2004 року 78508 грн.).

Викладені слідчі дії оформити згідно з вимогами КПК України та матеріали виконаного судового доручення направити до Кіровського районного суду м. Кіровограда у строк до 09 год. 00 хв. 27.06.2013 року.

Копію постанови для виконання направити начальнику слідчого відділу податкової міліції ДПС у Кіровоградській області та прокурору Кіровоградської області для здійснення контролю за виконанням.

Суддя Кіровського районного суду

м. Кіровограда Загреба І.В.