Рішення № 31531132, 04.02.2013, Автозаводський районний суд м. Кременчука

Справа № 524/691/13-ц

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.02.2013 року Автозаводський районний суд м. Кременчука в складі:

головуючого судді – Савічева В.О.

при секретарі – Штепа О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці цивільну справу за заявою Кременчуцької ОДПІ про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю (особа, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці – ПП «Макс-Профіт»), -

ВСТАНОВИВ:

Кременчуцька ОДПІ звернулася в суд з заявою, в якій просить розкрити ПАТ «ПБФ» м.Кременчук інформацію, яка містить банківську таємницю, зокрема, інформацію про обсяг та обіг коштів ПП «Макс-Профіт».

Заявник, посилаючись на положення п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”, ст. 1076 ЦК України, а також з метою проведення документальної перевірки по питанню дотримання вимог податкового законодавства та у зв’язку з тим, що ПП «Макс-Профіт», як платник податків, своїми діями перешкоджає здійснювати контроль за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою та своєчасністю сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), а також неподаткових платежів, просив розкрити банківську таємницю.

Представник державної податкової інспекції в судове засідання не прибув по невідомій суду причині.

Представник банку, ПП «Макс-Профіт». в судове засідання не з’явилися, будучи повідомленими про час та місце розгляду справи, документів, які б підтверджують поважність неявки до суду, на час розгляду справи судом не надали.

Дослідивши матеріали справи, повно з’ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтуються заявлені вимоги у їх сукупності та взаємозв’язку, об’єктивно оцінивши усі наявні докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення заяв по суті, суд приходить до висновку про необхідність задоволення заяви.

Судом встановлено, що на обліку в Кременчуцькій ОДПІ значиться ПП «Макс-Профіт», яке своїми діями перешкоджає Державній податковій інспекції у м. Кременчуці здійснювати контроль за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою та своєчасністю сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), а також неподаткових платежів.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України “Про банки і банківську діяльність”, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду—про обсяг та обіг коштів на рахунках.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява Кременчуцької ОДПІ про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органу ДПІ така інформація необхідна для проведення документальної перевірки з метою встановлення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, дотримання положень Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств”.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, ст. 11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Кременчуцької ОДПІ про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю – задовольнити.

Розкрити інформацію, що містить банківську таємницю щодо ПП Макс-Профіт», а саме: інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках ПП «Макс-Профіт» ( код ЄДРПОУ 34303036) № 26008324701 ПАТ «ПБФ» м. Кременчук ( МФО 331768, м. Кременчук, квартал 278, б.22Б) за період з 01.01.2011 року по теперішній час із зазначенням повних даних контрагентів щодо перерахування обігових коштів та їх рух по вищезазначених розрахункових рахунках.

Рішення може бути оскаржене до апеляційного суду Полтавської області через міськрайонний суд шляхом подачі апеляційної скарги протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення. Апеляційна скарга, подана після закінчення строків апеляційного оскарження, залишається без розгляду, якщо апеляційний суд за заявою особи, яка її подала, не знайде підстав для поновлення строку.

Суддя: