Ухвала суду № 31529733, 14.05.2013, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/7640/13-к

Провадження № 1-кс/161/1938/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 14 травня 2013 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Калькова О.А., за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у приватного підприємства «Спека» (код ЄДРПОУ: 20134464, юридична адреса: м. Луцьк, вул. Вахтангова, 16, фактична адреса: м. Луцьк, вул. Шопена, 18), а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно транспортних накладних, подорожній листів, доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, сертифікатів відповідності, свідоцтва про визнання іноземного сертифікату, книг обліку виданих довіреностей ПП «Спека», в тому числі на отримання ТМЦ, журналів (зошитів, книг) складського обліку – руху товарно-матеріальних цінностей по складських приміщеннях, журналів (книг, зошитів) в’їзду та виїзду транспорту на територію (з території) складських приміщень ПП «Спека», журналів (зошитів, книг) обліку отримання продукції від постачальників, внутрішніх складських накладних, актів приймання-передачі товарів на склад, а також інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій приватного підприємства «Спека» (код ЄДРПОУ: 20134464) з товариством з обмеженою відповідальністю «Фаворит Ойл» (код ЄДРПОУ: 38130452, м. Київ, Голосіївський район, вул. Саксаганського, 57Б), та ТзОВ «Фактор Нафтогаз» (код ЄДРПОУ: 36134497, м. Київ, Голосіївський район, вул. Саксаганського, 57Б), за період з 01.10.2011 по 30.06.2012, та здійснити виїмку таких документів.

Згідно ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться за відсутності представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться відповідні документи, оскільки ПП «Спека» належним чином, в порядку ст.135 КПК України, повідомлялось про дату, час і місце розгляду клопотання.

Оскільки, вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за №32013020000000067 від 11.04.2013, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, та у зв’язку з тим, що вищевказані документи, в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Спека» — існує необхідність у їх вилученні, а також у розгляді вказаного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи. Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ПП «Спека».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 7 цієї статті передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у приватного підприємства «Спека» (код ЄДРПОУ: 20134464, юридична адреса: м. Луцьк, вул. Вахтангова, 16, фактична адреса: м. Луцьк, вул. Шопена, 18), а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, подорожній листів, доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, сертифікатів відповідності, свідоцтва про визнання іноземного сертифікату, книг обліку виданих довіреностей ПП «Спека», в тому числі на отримання ТМЦ, журналів (зошитів, книг) складського обліку – руху товарно-матеріальних цінностей по складських приміщеннях, журналів (книг, зошитів) в’їзду та виїзду транспорту на територію (з території) складських приміщень ПП «Спека», журналів (зошитів, книг) обліку отримання продукції від постачальників, внутрішніх складських накладних, актів приймання-передачі товарів на склад, а також інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій приватного підприємства «Спека» (код ЄДРПОУ: 20134464) з товариством з обмеженою відповідальністю «Фаворит Ойл» (код ЄДРПОУ: 38130452, м. Київ, Голосіївський район, вул. Саксаганського, 57Б), та ТзОВ «Фактор Нафтогаз» (код ЄДРПОУ: 36134497, м. Київ, Голосіївський район, вул. Саксаганського, 57Б), за період з 01.10.2011 по 30.06.2012, та здійснити виїмку таких документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у приватного підприємства «Спека» (код ЄДРПОУ: 20134464, юридична адреса: м. Луцьк, вул. Вахтангова, 16, фактична адреса: м. Луцьк, вул. Шопена, 18), а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно- транспортних накладних, подорожній листів, доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, сертифікатів відповідності, свідоцтва про визнання іноземного сертифікату, книг обліку виданих довіреностей ПП «Спека», в тому числі на отримання ТМЦ, журналів (зошитів, книг) складського обліку – руху товарно-матеріальних цінностей по складських приміщеннях, журналів (книг, зошитів) в’їзду та виїзду транспорту на територію (з території) складських приміщень ПП «Спека», журналів (зошитів, книг) обліку отримання продукції від постачальників, внутрішніх складських накладних, актів приймання-передачі товарів на склад, а також інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій приватного підприємства «Спека» (код ЄДРПОУ: 20134464) з товариством з обмеженою відповідальністю «Фаворит Ойл» (код ЄДРПОУ: 38130452, м. Київ, Голосіївський район, вул. Саксаганського, 57Б), та ТзОВ «Фактор Нафтогаз» (код ЄДРПОУ: 36134497, м. Київ, Голосіївський район, вул. Саксаганського, 57Б), за період з 01.10.2011 по 30.06.2012, та здійснити виїмку таких документів.

Тимчасовий доступ до документів та вилучення (проведення виїмки) - провести до 30 травня 2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.А.Калькова