Ухвала суду № 31510922, 28.05.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/3569/13-к

Провадження № 1-кс/210/611/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"28" травня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянув клопотання слідчого слідчої групи - старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2 класу ОСОБА_3, про надання дозволу на проведення обшуку підприємства ТОВ «Промколіяцентр» (код ЄДРПОУ 32410808) за адресою м. Кривий Ріг, вул.Дишинського, 13.

В С Т А Н О В И В:

28 травня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

ОСОБА_4, в період з 01.03.2008 року по 31.12.2010 року, працюючи директором ТОВ «Промколіяцентр» м. Кривого Рогу (код ЄДРПОУ 32410808) розташованого за адресою м. Кривий Ріг, вул. Дишинського, 13, зареєстрованого рішенням Криворізької районної державної адміністрації Дніпропетровської області 04.06.2003 року №1227105000, перебуває на обліку в державних органах податкової служби в Криворізькій північній МДПІ Дніпропетровської області ДПС і будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, що виконує організаційно-розпорядчі функції, в обов'язки якого відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 року входить створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, є відповідальним за забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного і своєчасного складання податкової звітності, її надання в Криворізьку північну МДПІ Дніпропетровської області ДПС, а так ж за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, в порушення п.5.1, ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 27.09.1995 р. № 247/94-ВР та п.п.7.4.1., п.п.7.4.5., п.7.4, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97, шляхом завищення валових витрат підприємства та заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256), ТОВ «Компанія «Люксопт» (код ЄДРПОУ 35863184) та ТОВ «НВП Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997), зареєстрованих і використаних в незаконних господарських схемах, не перелічив і не перерахував до державного бюджету, що знаходилося в межах його повноважень податок на прибуток в розмірі 1 266 851,00 грн. податок на додану вартість в розмірі 1 013 481, 47 грн.,

Таким чином, умисні дії директора ТОВ «Промколіяцентр» ОСОБА_4, що виразилися в порушенні вимог податкового законодавства, не нарахуванні та не перерахуванні до бюджету податку на прибуток і податку на додану вартість, призвели до фактичного

ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 2 280 332, 47 грн., що становить більше 5 000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування 17 квітня 2013 року було призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області.

23.05.2013 року від ст.експерта НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_5 надійшло клопотання щодо надання додаткових документів ТОВ «Промколіяцентр» м. Кривого Рогу (код ЄДРПОУ 32410808) за період з 01.03.2008 року по 31.12.2011 року для проведення експертизи.

23.05.2013 року в порядку ст.93 КПК України на адресу директора ТОВ «Промколіяцентр» ОСОБА_4 було направлено вимогу про надання документів зазначених в клопотанні експерта, але останній відмовився надати документи.

Враховуючи, що зазначені документи ТОВ «Промколіяцентр» м. Кривого Рогу (код ЄДРПОУ 32410808) за період з 01.03.2008 року по 31.12.2011 року (прибуткові та видаткові ордери на отриманні товарно-матеріальні цінності від контрагентів ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256), ТОВ «Компанія «Люксопт» (код ЄДРПОУ 35863184), ТОВ «НВП «Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997); журнали ордери і оборотні відомості по рахункам: 311 «Поточні рахунки в національній валюті» у розрізі рахунків, 361 «Розрахунки з покупцями і замовниками», 631 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 281 «Товари», 702 «Дохід від реалізації товарів», 703 «Дохід від реалізації послуг», 901 «Собівартість проданого товару», 93 «Витрати та збут»; відомості валових доходів та валових витрат (розшифровки до декларацій з податку на прибуток підприємства) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення при проведені судово-економічної експертизи в ході досудового розслідування, з метою повного, об’єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, слідчий просить дати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження суб’єкта господарювання - підприємства ТОВ «Промколіяцентр» (код ЄДРПОУ 32410808) за адресою м. Кривий Ріг, вул.Дишинського, 13.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 32012040230000004 від 22.11.2012 р., вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, необхідно провести зазначену слідчу дію.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним підрозділам, провести обшук підприємства ТОВ «Промколіяцентр» (код ЄДРПОУ 32410808) за адресою м.Кривий Ріг, вул.Дишинського, 13, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні документів ТОВ «Промколіяцентр» (код ЄДРПОУ 32410808) за період з 01.03.2008 року по 31.12.2011 року (прибуткові та видаткові ордери на отриманні товарно-матеріальні цінності від контрагентів ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33249256), ТОВ «Компанія «Люксопт» (код ЄДРПОУ 35863184), ТОВ «НВП «Діонея» (код ЄДРПОУ 36161997); журнали ордери і оборотні відомості по рахункам: 311 «Поточні рахунки в національній валюті» у розрізі рахунків, 361 «Розрахунки з покупцями і замовниками», 631 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 281 «Товари», 702 «Дохід від реалізації товарів», 703 «Дохід від реалізації послуг», 901 «Собівартість проданого товару», 93 «Витрати та збут»; відомості валових доходів та валових витрат (розшифровки до декларацій з податку на прибуток підприємства) які мають значення для розслідування кримінального правопорушення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів з дня її оголошення.

ОСОБА_1