Ухвала суду № 31499130, 25.04.2013, Вишгородський районний суд Київської області

"25" квітня 2013 р. Справа № 363/1239/13-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 квітня 2013 року м. Вишгород

Слідчий суддя Вишгородського районного суду Київської області Рудюк О.Д. при секретарі судового засідання – Карпенко О.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Вишгородському районі Київської області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні за №32013100160000015 про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Пісківський завод скловиробів» за участі слідчого Пономарчука Д.В. та прокурора прокуратури Вишгородського району Київської області ОСОБА_2,

В С Т А Н О В И В:

18 квітня 2013 року до провадження Вишгородського районного суду надійшло зазначене клопотання слідчого, у встановленому законом порядку погоджене із процесуальним керівником – прокурором прокуратури Вишгородського району Київської області.

Слідчим відділом ДПІ у Вишгородському районі Київської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013100160000015 зареєстрованому в ЄРДР 07.03.2013р. щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Пісківський завод скловиробів» (код ЄДРПОУ 33894121) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Обґрунтовуючи подання, старший слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Пісківський завод скловиробів» (код ЄДРПОУ 33894121) в період з липня по вересень 2011р. року та з серпня по листопад 2012р. ухилились від сплати податків в значних розмірах шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість сум від проведених фінансово-господарських операцій з ПрАТ «Київська будівельна компанія «Київбудком», ПП «Хімінвест», ВАТ НВТІ «Компанія Економікс», ДК «Укртрансгаз НАК «Нафтогаз України», ПП «Техностимул», ПП «Прилукихімснаб».

Підставою для реєстрації вказаного кримінально правопорушення в ЄРДР стали отримані ДПІ у Бородянському районі Київської області ДПС за №32/7/22-030 від 26.02.2013р. та за №49/7/22 від 27.02.2013р. матеріали Акту №22/22-33894121 від 29.01.2013р. «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Пісківський завод скловиробів» (код ЄДРПОУ 33894121) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011р. по 30.09.2012р.» та Акту №42/1005/22-33894121 від 13.02.2013р. «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Пісківський завод скловиробів» (код ЄДРПОУ 33894121) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних звітних (податкових) періодів за жовтень та листопад 2012 року».

Реєстраційні документи податкової звітності, матеріали перевірки дотримання податкового законодавства ТОВ «Пісківський завод скловиробів» (код ЄДРПОУ 33894121, юридична адреса: Київська область, Бородянський район, с.м.т. Пісківка, вул. Жовтнева, 1, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Бородянському районі Київської області ДПС), будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення посадовими особами ТОВ «Пісківський завод скловиробів» від сплати податків у значних розмірах.

Іншим способом, ніж вилучити в ДПІ у Бородянському районі Київської області ДПС (Київська область, с.м.т. Бородянка, вул. Леніна, 361), реєстраційні, документи податкової звітності, матеріали перевірки дотримання податкового законодавства ТОВ «Пісківський завод скловиробів» (код ЄДРПОУ 33894121), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Пісківський завод скловиробів».

Окрім того, зазначені документи необхідно вилучити в ДПІ у Бородянському районі Київської області ДПС, оскільки вони необхідні для експертного дослідження.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Так, зважаючи на те, що старшим слідчим СВ ДПІ у Вишгородському районі Київської області ОСОБА_1 доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчий суддя вважає, що дане клопотання необхідно розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У судовому засіданні старший слідчий СВ ДПІ у Вишгородському районі Київської області ОСОБА_1 клопотання підтримав у повному обсязі.

Прокурор вважає, що достатньо підстав для задоволення клопотання.

Вислухавши пояснення учасників судового розгляду, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі та документи які знаходяться в в ДПІ у Бородянському районі Київської області ДПС та стосуються діяльності ТОВ «Пісківський завод скловиробів» (код ЄДРПОУ 33894121) та в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, керуючись ст.ст.110,242,243,509 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Вишгородському районі Київської області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні за №32013100160000015 про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ Торговий дім «Ізюмський оптико-механічний завод»– задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СВ ДПІ у Вишгородському районі Київської області ОСОБА_1 доступ до речей та документів ТОВ «Пісківський завод скловиробів» (код ЄДРПОУ 33894121), що містять зазначену вище інформацію, та надати можливість їх вилучити, в ДПІ у Бородянському районі Київської області ДПС за адресою: Київська область, с.м.т. Бородянка, вул. Леніна, 361, а саме:

- реєстраційні, установчі документи ТОВ «Пісківський завод скловиробів» (код ЄДРПОУ 33894121);

- документи податкової звітності з податку на додану вартість, з податку на прибуток та податкової звітності форми 1-ДФ ТОВ «Пісківський завод скловиробів» (код ЄДРПОУ 33894121) за період з 01.07.2011р. по 30.11.2012р.;

- Акт №22/22-33894121 від 29.01.13 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Пісківський завод скловиробів» (код ЄДРПОУ 33894121) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011р. по 30.09.2012р.» з додатками та податковими повідомленнями-рішеннями форми «У» №0000102200 та №0000112200 від 12.02.13, форми «Р» №0000122200 від 12.02.13 та форми «В1» №0000132200 від 12.02.2013р.;

- документи, що стали підставою для висновків Акту №22/22-33894121 від 29.01.2013р. та які підтверджують факти порушення службовими особами ТОВ «Пісківський завод скловиробів» податкового законодавства;

- пояснення службових осіб ТОВ «Інжбуд-Підряд» з приводу порушень податкового законодавства, вказаних в Акті №239/22-00/32878470 від 14.02.2013р.;

- Акт №42/1005/22-33894121 від 13.02.2013р. «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Пісківський завод скловиробів» (код ЄДРПОУ 33894121) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних звітних (податкових) періодів за жовтень та листопад 2012 року» з додатками та податковим повідомленням-рішенням форми «В1» №0000162200 від 20.02.2013р.

- документи, що стали підставою для висновків №42/1005/22-33894121 від 13.02.2013р. та які підтверджують факти порушення службовими особами ТОВ «Пісківський завод скловиробів» податкового законодавства;

- пояснення службових осіб ТОВ «Інжбуд-Підряд» з приводу порушень податкового законодавства, вказаних в Акті №42/1005/22-33894121 від 13.02.2013р.

- інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення вилучення.

Строк дії ухвали до 27 травня 2013 року.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.Д.Рудюк