Ухвала суду № 31480625, 29.05.2013, Комсомольський районний суд м.Херсона

Справа № 667/4122/13-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання тимчасового доступу до речей та документів,

які містять охоронювану законом таємницю

29 травня 2013 року м. Херсон

Слідчий суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Гуцалюк О.В., розглянувши клопотання слідчого СВ Комсомольського РВ ХМУ УМВС України в Херсонській області ОСОБА_1, узгоджене з прокурором прокуратури Комсомольського району м. Херсона ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ Комсомольського РВ ХМУ УМВС України в Херсонській області ОСОБА_1 звернувся до суду із зазначеним клопотанням, мотивуючи його тим, що у його провадженні перебуває кримінальне провадження № 12013230020002041 від 19.04.2013 року, внесене до ЄРДР, за ознаками ч. 1 ст. 358 КК України. Так, у період 2011-2013 років посадові особи ТОВ «Херсонбудпром» (код ЄДРПОУ 37125331) місцезнаходження за адресою: м. Херсон, Комсомольський район, Миколаївське шосе. 4-й км. документально провели безтоварні фінансово-господарські операції з ТОВ «Будівельний центр «Спеціаліст» (код ЄДРПОУ 35334531) місцезнаходження офісу якого за адресою: м. Київ, Святошинський район, Брест-Литовське шосе, б. 7б, офіс 1 та внесли завідомо неправдиві відомості до податкової звітності з метою ухилення від сплати податків та обов’язкових платежів, незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівкову та їх незаконно легалізували. З отриманої відповіді на наданий запит до ДПІ у м. Херсон встановлено, що на даний час відповідно до реєстраційних, статутних документів значиться директором та засновником ТОВ «Херсонбудпром» (код 37125331, податкова адреса: м. Херсон, шосе Миколаївське 4 км.) гр. ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1; зареєстрований за адресою: м. Херсон, вул. 49-ї Гвардійської ДивізіїАДРЕСА_1). З триразових позапланових перевірок (від 24.09.2012 ОСОБА_2 №128/15-3/37125331, від 09.07.2012 ОСОБА_2 №96/15-3/37125331, від 12.01.2012 ОСОБА_2 №76/23-5/37125331) інспекторами ДПІ у м. Херсон встановлено, що за адресою: м. Херсон, Миколаївське шосе, 4-й км. ТОВ «Херсонбудпром» не знаходиться та ніколи не знаходилось, а також має стан « 8» - відсутність за місцезнаходженням. За висновками інспекторів ДПІ у м. Херсоні вказаних актів з’ясовано, що на ТОВ «Херсонбудпром» (код 37125331) відсутні трудові ресурси, складські приміщення, основні фонди, технічний персонал, транспортні засоби виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності, у зв’язку з чим, вбачається проведення транзитних фінансових потоків,спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов’язання, зокрема, у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту і не мають реального товарного характеру. Одним з таких контрагентів ТОВ «Херсонбудпром» є ТОВ «Будівельний цент «Спеціаліст» (код 35334531) (юридична адреса якого згідно даних єдиного державного реєстру: м. Київ, Брест-Литовське шосе, 7б, офіс 1) що виступило покупцем товару на суму 43 тис. 500 грн. 00 коп. у червні 2012 року. Також, з протоколу допиту у якості свідка гр. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що він до ведення будь якої фінансово-господарської діяльності ТОВ «Херсонбудпром» не має ніякого відношення, окрім того, що його у 2012 році особа ім’я ОСОБА_1 попросив зареєструвати на себе за щомісячну заробітну плату в розмірі 1.500 грн. Слідчий вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що діяльність ТОВ «Херсонбудпром» є фіктивним та воно створене для ведення фіктивної підприємницької діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, а саме здійснення безтоварної грошової операції між ТОВ «Херсонбудпром» та ТОВ «Будівельний цент «Спеціаліст» (код 35334531). Тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, та провести їх виїмку щодо господарської діяльності ТОВ «Будівельний цент «Спеціаліст» (код 35334531), а саме завірених належним чином копій таких документів: облікових карток, всіх актів перевірок товариства про дотримання податкового законодавства, декларацій про прибуток, звітів за формою 1 – ДФ, інформацію з баз даних ДПА України про відкриття рахунків в банківських установах, повний реєстр контрагентів на підставі електронних версій додатків №5 по податковому кредиту та податковому зобов’язанню до декларації ПДВ, відомості про розбіжності Системи автоматизованого співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів суб’єктів підприємницької діяльності, у ДПІ Святошинського району м. Києва, за адресою: м. Київ, Святошинський район, вул. Верховинна, 9 за період часу з 01.01.2011 по 01.03.2013 року які матимуть значення по кримінальному провадженню. На підставі викладеного, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх виїмки по кримінальному провадженню №12013230020002041 від 19.04.2013 та винести ухвалу про проведення виїмки документів щодо господарської діяльності ТОВ «Будівельний цент «Спеціаліст» (код 35334531), а саме завірених належним чином копій таких документів: облікових карток, всіх актів перевірок товариства про дотримання податкового законодавства, декларацій про прибуток, звітів за формою 1 – ДФ, інформацію з баз даних ДПА України про відкриття рахунків в банківських установах, повний реєстр контрагентів на підставі електронних версій додатків №5 по податковому кредиту та податковому зобов’язанню до декларації ПДВ, відомості про розбіжності Системи автоматизованого співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів суб’єктів підприємницької діяльності у ДПІ Святошинського району м. Києва, за адресою: м. Київ, Святошинський район, вул. Верховинна, 9 за період часу з 01.01.2011 по 01.03.2013, які мають значення в кримінальному провадженні.

Слідчим надано клопотання, згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України, про розгляд справи без участі представника ДПІ Святошинського району м. Києва.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

7. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, вбачається, що в провадженні слідчого СВ Комсомольського РВ ХМУ УМВС України в Херсонській області ОСОБА_1 знаходяться матеріали кримінального провадження № 12013230020002041, внесеного 19.04.2013 року до реєстру за ознаками ч. 1 ст. 358 КК України.

Згідно наданих суду актів позапланових перевірок ДПІ у м.Херсоні за №128/15-3/37125331 від 24.09.2012 р., за №96/15-3/37125331 від 09.07.2012 р., №76/23-5/37125331 від 12.01.2012 р. вбачається, що на ТОВ «Херсонбудпром» відсутні трудові ресурси, складські приміщення, основні фонди, технічний персонал, транспортні засоби виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності. За висновками ДПІ у м.Херсоні угоди укладені між постачальниками та покупцями мають ознаки нікчемності і не спрямовані на реальне настання правових наслідків. Із зазначених актів перевірки вбачається, що одним з таких контрагентів ТОВ «Херсонбудпром» є ТОВ «Будівельний центр «Спеціаліст», юридична адреса з єдиного державного реєстру: м.Київ, Брест-Литовське шосе, 7б, офіс 1, що виступило покупцем товару на суму 43 тис. 500 грн. 00 коп. у червні 2012 року.

Відповідно до протоколу допиту у якості свідка гр. ОСОБА_3, який є засновником підприємства, від 22.05.2013 р. вбачається, що останній до ведення будь-якої фінансово-господарської діяльності ТОВ «Херсонбудпром» не має ніякого відношення, окрім того, що його у 2012 році особа ім’я ОСОБА_1 попросив зареєструвати на себе підприємство за щомісячну заробітну плату в розмірі 1,500 грн.

Зважаючи, що речі, до яких слідчий просить надати доступ з можливістю їх вилучення, містять охоронювану законом таємницю, і іншого способу отримати необхідну для досудового провадження інформацію у слідства не має змоги, а з доданих доказів вбачається обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, вважаю можливим надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, та провести їх виїмку, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Будівельний центр «Спеціаліст» (код 35334531) з ТОВ «Херсонбудпром» (код 37125331).

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369– 372, 395 КПК України, слідчий суддя –

у х в а л и в :

Клопотання – задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Комсомольського РВ ХМУ УМВС України в Херсонській області ОСОБА_1 на проведення виїмки всіх документів у ДПІ Святошинського району м. Києва, за адресою: м. Київ, Святошинський район, вул. Верховинна, 9, щодо господарської діяльності ТОВ «Будівельний цент «Спеціаліст» (код 35334531), а саме завірених належним чином копій документів:

- облікових карток;

- всіх актів перевірок товариства про дотримання податкового законодавства;

- декларацій про прибуток;

- звітів за формою 1 – ДФ;

- інформацію з баз даних ДПА України про відкриття рахунків в банківських установах;

- повний реєстр контрагентів на підставі електронних версій додатків №5 по податковому кредиту та податковому зобов’язанню до декларації ПДВ;

- відомості про розбіжності Системи автоматизованого співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів суб’єктів підприємницької діяльності за період часу з 01.01.2011р. по 01.03.2013 р., що матимуть значення по кримінальному провадженню.

Встановити строк дії ухвали строком до 10.06.2013 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя _____ О.В. Гуцалюк