Ухвала суду № 31464917, 28.03.2013, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Справа № 437/4593/13-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

місто Луганськ 25 березня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Луганська Антоненко М.В., при секретарі Атуовій К.А., за участю слідчого з ОВС Ленінської МДПІ у м. Луганську майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене у кримінальному провадженні №32013030110000026 від 21.02.2013р. року слідчим з ОВС Ленінської МДПІ у м. Луганську майора податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури Ленінського району м. Луганська ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СВ Ленінської МДПІ в м. Луганську ОСОБА_1 –

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом Ленінської МДПІ в м. Луганську проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013030110000026 від 21.02.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах, стосовно директора ТОВ «Енерджі Інжиніринг» ОСОБА_3 за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Енерджі Інжиніринг» (код 34202884) знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м. Луганська з 13.03.2006 року, директор ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4. Юридичний та фактичний адрес ТОВ «Енерджі Інжиніринг» м. Луганськ, вул. Штеровська 17.

В період 2009 - 2011 р.р. ТОВ «Енерджі Інжиніринг» виконувало роботи за договорами підряду переможцю конкурсних торгів ТОВ «Луганське енергетичне об’єднання» загальним об’ємом понад 50 млн. грн. Також встановлено, що субпідрядниками по виконанню робіт у ТОВ «Енерджі Інжиніринг» були ТОВ «Твіненерджі» (код 35508898), ТОВ «Екоінбуд-Сервіс» (код 37024011) та ТОВ «СНВК «Електроспецмонтаж» на загальну суму 7 356 246 грн.

Згідно висновку акту перевірки №258/2305/35508898 від 23.05.2011 року ТОВ «Твіненерджі» (код 35508898) встановлено, що правочини здійснені від імені ТОВ «Твіненерджі» у період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року визнані нікчемними та носили безтоварний характер.

Згідно висновків актів перевірок №169/2302/37024011 від 22.03.2011 року та №797/2301/37024011 від 23.05.2011 року ТОВ «Екоінбуд-Сервіс» встановлено, що правочини здійснені від імені ТОВ «Екоінбуд-Сервіс» у період з 01.01.2010 року по 31.01.2011 року визнані нікчемними та носили безтоварний характер.

ТОВ «СНВК «Електроспецмонтаж» зареєстровано та знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Київському районі м. Харкова, засновник, директор та бухгалтер в одної особи ОСОБА_5, юридична та фактична адреса м. Харків, вул.. Академіка Курчатова 5. Однак, згідно офіційних баз даних ДПС України встановлено, що ТОВ «СНВК «Електроспецмонтаж» має 8 стан «не знаходиться за місцем реєстрації», засновник, директор та бухгалтер ОСОБА_5 є посадовою особою ще 75 підприємств по всій території України, які також відсутні за місцем реєстрації, відсутні матеріальні, людські активи, що у унеможливлює виконання зобов’язань перед контрагентами. Даний факт свідчить про проведення безтоварних операцій з ТОВ «Енерджі Інжиніринг».

Згідно висновку економічного дослідження №404з від 20.02.2013 року встановлено, що ТОВ «Енерджі Інжиніринг» в період 2009-2011 р.р. в порушення ст.3, п.7.4. ст..7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року, ст..5, п.16.4 Закону України «Про податок на прибуток підприємства» №334/94-ВР від 28.12.1994 року та ст..138,185 Податкового кодексу безпідставно сформувало податковий кредит по податку на додану вартість в розмірі 1 226 041 грн. та безпідставно сформувало валові витрати у сумі 1 532 551 грн.

Таким чином, директор ТОВ «Енерджі Інжиніринг» ОСОБА_3 будучі посадовою особою підприємства, шляхом необгрунтованого формування валових витрат у деклараціях з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Твіненерджі», ТОВ «Екоінбуд-Сервіс» та ТОВ «СНВК «Електроспецмонтаж», умисно ухилився від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість в розмірі 1 226 041 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 532 551 грн., а всього на загальну суму 2 758 592,2 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Твіненерджі» (код 35508898) відкрито рахунок №26006002003173 в АТ «Дельта Банк» (МФО 380236).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків ТОВ «Енерджі Інжиніринг» .

У даному випадку банківські документи вказаного підприємства, які знаходяться в установі банку, мають значення для справи і підлягають вилученню, шляхом тимчасового доступу до них.

До судового засідання від слідчого з ОВС Ленінської МДПІ у м. Луганську ОСОБА_1 надійшло клопотання про не здійснення фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг». Інших клопотань що до фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг», не надійшло.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому з ОВС СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів банківської справи та реєстру руху грошових коштів ТОВ «Твіненерджі» (код 35508898) по рахунку №26006002003173 (усі види валют) за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціями з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковим зазначенням дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за вказаний період; документів які стали підставою до відкриття та закриття рахунку, в тому числі: заяв, анкет клієнта, договорів та додатків до них, карток з відбитками печатки та підписи; грошових чеків на отримання грошових коштів з рахунку та довіреностей на осіб надається право керування, користування рахунком, отримання грошових коштів з рахунку і банківських виписок, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання можливому знищенню, які зберігаються в АТ «Дельта Банк» (МФО 380236).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий диспут по речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально - процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Луганської області через Ленінський районний суд м. Луганська шляхом подачі апеляційної скарги протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя М.В. Антоненко