Ухвала суду № 31450719, 23.05.2013, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 185/5384/13-к

Номер провадження 1-кс/185/379/13

У Х В А Л А

23 травня 2013 року м. Павлоград Дніпропетровської області

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мицак М.С., при секретарі Проскуріній А.І. за участю слідчого Безрук О.Ю. розглянувши у відкритому судовому засіданні погоджене із прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 клопотання слідчого СВ ПМ Західно – Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Клопотанням від 22 травня 2013 року, слідчий СВ ПМ Західно – Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 в рамках досудового розслідування кримінального провадження, за ч.3 ст. 212 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.01.2013 року за №32013040370000007, порушує питання про надання тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32013040370000007) документів ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098), що знаходяться у розрахунково-касовому обслуговуванні в Публічному Акціонерному Товаристві "Перший інвестиційний Банк" (МФО 305545), юридична адреса: м. Київ Московський проспект, 6 де підприємству відкрито рахунки №2615130195810 (долар США), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098) за період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 рік;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №26004044891300, та іншим рахункам ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098) в період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 рік;

- платіжних документів, на підставі яких здійснювалось зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків, в т.ч. документів на отримання готівкових грошових коштів за період з в період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 рік.

З клопотання вбачається, що посадові особи ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098) в період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 рік, в порушення п.п. 7.2.5., п.7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість", п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п. 11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств» ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 2440334 грн. та податку на прибуток підприємств в розмірі 3050410 грн., а всього податків на загальну суму 5490744 грн., тобто в особливо великих розмірах.

23.01.2013 року за даним фактом було відкрито кримінальне провадження №32013040370000007 з попередньою правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, з'ясувавши думку слідчого та обґрунтування останнього щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, приходжу до наступного висновку.

В мотивувальній частині клопотання зазначено розрахунковий рахунок № 260050110037940 ( російський рубль, українська гривня), який було відкрито ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098), та знаходиться на розрахунково – касовому обслуговуванні в Публічному Акціонерному Товаристві «ВТБ Банк» (МФО 321767), юридична адреса: м. Київ бульвар Шевченко, вул. Пушкінська, 8/26. Крім того, в прохальній частині клопотання слідчий СВ ПМ Західно – Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 просить надати йому тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32013040370000007) документів ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098), що знаходяться у розрахунково-касовому обслуговуванні в Публічному Акціонерному Товаристві "Перший інвестиційний Банк" (МФО 305545), юридична адреса: м. Київ Московський проспект, 6 де підприємству відкрито рахунки №2615130195810 (долар США), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098) за період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 рік;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №26004044891300, та іншим рахункам ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098) в період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 рік.

Крім того, до клопотання не надано документів які , підтверджували наявність рахунку в російських рублях та гривні підприємства в Публічному Акціонерному Товаристві "Перший інвестиційний Банк", відповідно до реєстраційних даних.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Враховуючи вищевикладене, вважаю за необхідне відмовити у задоволені даного клопотання, оскільки суд позбавлений можливості визначити який саме розрахунковий рахунок було відкрито ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098), та який відповідно знаходиться на розрахунково – касовому обслуговуванні в Публічному Акціонерному Товаристві «ВТБ Банк» (МФО 321767), юридична адреса: м. Київ бульвар Шевченко, вул. Пушкінська, 8/26.

Відтак, слідчим не дотримані вимоги закону щодо складання й подання до суду вказаного клопотання.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У клопотанні слідчого СВ ПМ Західно – Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 погоджене із прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.С. Мицак