Ухвала суду № 31445662, 19.02.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-КС/554/499/2013

УХВАЛА

Іменем України

19.02.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі – Гуртовій Т.І.,

за участю заступника начальника юридичного управління ПАТ «Комерційного Банку «Аксіома» - ОСОБА_1,

за участю старшого слідчого прокуратури м.Полтави В.Д.Белей, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

встановила:

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав пояснив, 28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області відомості за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді недонадходження до державного бюджету ПДВ на суму 827 млн.грн. внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013180000000013 від 28.01.2013 р.

Установлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ «Пасіфік» (код ЄДРПОУ 31684481), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31441243), ТОВ «Компанія «Хімагросервіс» (код ЄДРПОУ 37237904), ТОВ «Кафепродакшн» (код ЄДРПОУ 37275541), БПП «Сура» (код ЄДРПОУ 30668399), ТОВ «Будівництво та комплектація» (код ЄДРПОУ 36274510), ТОВ «Інфотерм» (код ЄДРПОУ 31343537), ПП «СВ Гермес» (код ЄДРПОУ 36293292), ПВП «Форест» (код ЄДРПОУ 25158848), ТОВ «Еля Агроекспорт» (код ЄДРПОУ 37074151), ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706), ТОВ «Гелеадор» (код ЄДРПОУ 37895802), ПП «Воз’єднання» (код ЄДРПОУ 36396494), ПП «Клімат-Стандарт» (код ЄДРПОУ 35868355), ПП «Ексімресурс» (код ЄДРПОУ 32689944), ПП «Цемент Експрес» (код ЄДРПОУ 37115868), ТОВ «Тера-Лайн Агро» (код ЄДРПОУ 36182194) за період 2011-2012 рр. зформували податкову вигоду іншим суб’єктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих суб’єктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобов’язань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» №1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України «Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів» №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних суб’єктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність отримати докази нікчемності фінансово-господарських відносин з контрагентами ПП «Сура» (код ЄДРПОУ 30668399), незаконного формування податкової вигоди ПП «Сура» іншим суб’єктам господарювання у вигляді мінімізації податкових зобов’язань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами), інформацію щодо руху грошових коштів по розрахунковим рахункам даного підприємства та цільового використання даних коштів, у зв’язку із чим необхідно ознайомитися та вилучити документи на відкриття (закриття) розрахункових рахунків ПП «Сура»: №260079803041, що був відкритий у Полтавському відділенні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 331702), №№260019802242, 26003710171570, 26069710171570, що були відкриті у Полтавській обласній дирекції ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 331014), №26002030, що був відкритий у Полтавській філії ПАТ «Мегабанк» (МФО 331757), №№26005054500642, 26003054501784, 26069054501784, що були відкриті у Полтавському ГРУ «Приватбанк» (МФО 331014), №№26002710000837, 26005710000124, що були відкриті у Харківському обласному філіалі ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 351016), №№26006000067594, 26001000067180, що були відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), №26009160017, що був відкритий у ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629), №№26000549000300, 26000561000300, що були відкриті у ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305), №26005019880001, що був відкритий у ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 305266), №№2606501643010, 2600901643010, що були відкриті у ПАТ «Укрексімбанк» (МФО 331649), відомості про перерахування грошових коштів і платіжні доручення щодо перерахування коштів, карток зі зразками підпису та печатки підприємства, регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них (із зазначенням реквізитів контрагентів, дати, сум платежів та розшифровкою призначення платежу на паперовому та електронному (цифровому) носії по вказаному рахунку), довіреностей на право отримання готівки та грошових чеків на отримання готівки з рахунку вказаного підприємства, - за період часу з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

Вказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, зберігаються у відповідних банківських установах і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази і без їх вилучення неможливо довести іншими способами обставини вчиненого злочину.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Ураховуючи, що службові особи банківських установ, в яких були відкриті розрахункові рахунки ПП «Сура», можуть бути зацікавлені в результатах даного кримінального провадження, існує реальна загроза, що перелічені вище документи можуть бути змінені або знищені, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-167 КПК України

ухвалила:

Надати старшому слідчому прокуратури м.Полтави В.Д.Белей, дозвіл на розкриття банківської таємниці ПП «Сура» (код ЄДРПОУ 30668399) – клієнта Полтавського відділення ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 331702), Полтавської обласної дирекції ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 331014), Полтавської філії ВАТ «Мегабанк» (МФО 331757), Полтавського ГРУ «Приватбанк» (МФО 331014), Харківського обласного філіалу ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 351016), ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629), ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305), ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 305266), ПАТ «Укрексімбанк» (МФО 331649).

2. Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (здійснення виїмки) документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме на відкриття (закриття) банківських рахунків ПП «Сура» (код ЄДРПОУ 30668399): №260079803041, що був відкритий у Полтавському відділенні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 331702), №№260019802242, 26003710171570, 26069710171570, що були відкриті у Полтавській обласній дирекції ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 331014), №26002030, що був відкритий у Полтавській філії ПАТ «Мегабанк» (МФО 331757), №№26005054500642, 26003054501784, 26069054501784, що були відкриті у Полтавському ГРУ «Приватбанк» (МФО 331014), №№26002710000837, 26005710000124, що були відкриті у Харківському обласному філіалі ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 351016), №№26006000067594, 26001000067180, що були відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), №26009160017, що був відкритий у ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629), №№26000549000300, 26000561000300, що були відкриті у ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305), №26005019880001, що був відкритий у ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 305266), №№2606501643010, 2600901643010, що були відкриті у ПАТ «Укрексімбанк» (МФО 331649), відомості про перерахування грошових коштів і платіжні доручення щодо перерахування коштів, карток зі зразками підпису та печатки підприємства, регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них (із зазначенням реквізитів контрагентів, дати, сум платежів та розшифровкою призначення платежу на паперовому та електронному (цифровому) носії по вказаному рахунку), довіреностей на право отримання готівки та грошових чеків на отримання готівки з рахунку вказаного підприємства, - за період часу з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

Зобов’язати старшого слідчого прокуратури м.Полтави В.Д.Белей пред’явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.