Ухвала суду № 31437474, 19.02.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-КС/554/329/2013

УХВАЛА

Іменем України

19.02.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі Гуртовій Т.І.,

за участю старшого слідчого СВ ДПІ у м.Полтаві Д.В.Васик, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у м.Полтаві Д.В.Васик про тимчасовий доступ до документів, -

встановила:

Службові особи ТОВ «Комтек» (код ЄДРПОУ 31758383), шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів – податкових декларацій з податку на додану вартість за період з січня 2009 року по грудень 2011 року у вигляді відображення неіснуючих взаємовідносин з підприємствами-постачальниками ПП «Альфаком Трейд», ТОВ «Автокомпо-нент Плюс» та підприємствам-покупцями ТОВ «Укрлитпром», ПНВП «Тех-Трейд», ПАТ «Полтавський вентиляторний завод», вчинили службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 294359грн., що в 762 рази перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

24.04.2012 року прокуратурою м. Полтави за даним фактом порушено кримінальну справу №121230098, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

Крім того, встановлено, що громадянин ОСОБА_1 15.11.2001 року та 07.09.2005 року створив суб’єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Комтек» (код ЄДРПОУ 31758383) та ТОВ «Лінктел» (код ЄДРПОУ 33714573) з метою прикриття незаконної діяльності, в результаті чого бюджету було завдано збитків на суму 2636981грн., що в 6271 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є великим розміром.

По даному факту 02.10.2012 року СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС відносно ОСОБА_1 порушено кримінальну справу, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

04.10.2012 року директора ТОВ «Комтек» ОСОБА_1 допитано в якості підозрюваного та 05.10.2012р. Октябрським районним судом м. Полтави ОСОБА_1 обрано запобіжний захід – заставу.

12.10.2012 року ОСОБА_1 пред’явлено обвинувачення у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

21.11.2012 року кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.366 КК України, за фактом вчинення службового підроблення службовими особами ТОВ «Комтек», внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012180010000006.

21.11.2012 року кримінальне правопорушення передбачене ч.2 ст.205 КК України, за фактом створення ОСОБА_1 ТОВ «Комтек» та ТОВ «Лінктел» з метою прикриття незаконної діяльності, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012180010000007.

22.11.2012 року досудове розслідування №32012180010000006 та досудове розслідування №32012180010000007 об’єднано в одне провадження за №32012180010000006.

Відповідно до акту №2972/22-5/31758383 від 28.09.12 «Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Комтек» (код ЄДРПОУ 31758383) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року», встановлено завищення підприємством податкових зобов’язань з податку на додану вартість на загальну суму 562188 грн. за сформованими бухгалтерськими документами без фактичного здійснення операцій з поставки товарів, послуг та робіт.

Актом №2973/2-5/33714573 від 28.09.2012 року «Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Лінктел» (код ЄДРПОУ 33714573) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року», встановлено завищення підприємством суми податкових зобов’язань по податку на додану вартість в розмірі 2074793 грн. та завищення податкового кредиту на вказану суму без фактичного здійснення платником господарських операцій.

Встановлено, що неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Комтек» та ТОВ «Лінктел» щодо придбання товарів (робіт, послуг), з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість в період 2008-2011 років відображали ряд суб’єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ «ТКС Пол» (код ЄДРПОУ 34503181), яке зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ «ТКС Пол» (код ЄДРПОУ 34503181) з ТОВ «Комтек» (код ЄДРПОУ 31758383), що дасть можливість встановити повний об’єм перерахованих коштів, та на які цілі були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «ТКС Пол» (код ЄДРПОУ 34503181), в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідні для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також проведення експертиз.

Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ «Діамантбанк» дирекція в м. Полтава (МФО 320854, м. Полтава, вул. Фрунзе, 6), де ТОВ «ТКС Пол» (код ЄДРПОУ 34503181) відкрито рахунки №26004326122871 (Українська гривня), №2600832612287 (Українська гривня), що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків.

Також існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для забезпечення повного, всебічного та об’єктивного проведення досудового розслідування та дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному обсязі, необхідному для прийняття рішення по суті провадження обсязі.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи, що в у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України

ухвалила:

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого відділу ДПІ в м.Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по рахунках №26004326122871 (Українська гривня), №2600832612287 (Українська гривня), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Діамантбанк» дирекція в м. Полтава (МФО 320854, м. Полтава, вул. Фрунзе, 6), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТКС Пол» (код ЄДРПОУ 34503181);

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

• з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

• підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

• призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

• дату та час перерахування;

• залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

• а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 07.11.2011 року по 18.01.2013 року.

Надати дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій, а також інших документів по рахунках №26004326122871 (Українська гривня), №2600832612287 (Українська гривня), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Діамантбанк» дирекція в м. Полтава (МФО 320854, м. Полтава, вул. Фрунзе, 6).

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у м. Полтаві Д.В.Васик тимчасовий доступ до оригіналів документів, а в разі відсутності оригіналів їх копій.

Зобов’язати старшого слідчого СВ ДПІ у м.Полтаві Д.В.Васик пред’явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.