Ухвала суду № 31432961, 12.02.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-кс/554/396/2013

УХВАЛА

Іменем України

12.02.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі – Гуртовій Т.І.,

за участю заступника начальника СВ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про проведення обшуку, -

встановила:

В провадженні СВ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС знаходяться матеріали досудового розслідування №32012180010000044 від 11.12.2012 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «Полтавський вентиляторний завод» (код ЄДРПОУ 00909779), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПрАТ «Полтавський вентиляторний завод» у період 2009-2011 років у податковому обліку відобразили фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «КомТек» (код ЄДРПОУ 31758383), ТОВ «Лінктел» (код ЄДРПОУ 33714573) та ФО-П ОСОБА_2 (р.н.о.к. НОМЕР_1).

При цьому, відповідно до акту №2972/22-5/31758383 від 28.09.12 «Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Комтек» (код ЄДРПОУ 31758383) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року», встановлено завищення підприємством податкових зобов’язань з податку на додану вартість на загальну суму 562188 грн. за сформованими бухгалтерськими документами без фактичного здійснення операцій з поставки товарів, послуг та робіт.

Актом №2973/2-5/33714573 від 28.09.2012 року «Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Лінктел» (код ЄДРПОУ 33714573) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року», встановлено завищення підприємством суми податкових зобов’язань по податку на додану вартість в розмірі 2074793 грн. та завищення податкового кредиту на вказану суму без фактичного здійснення платником господарських операцій.

Крім цього, актом №2593/1703/НОМЕР_1 від 30.08.2012 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки дотримання вимог податкового та іншого законодавства СПД-ФО ОСОБА_2 за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року», встановлено завищення підприємцем суми податкових зобов’язань по податку на додану вартість в розмірі 731764 грн. та завищення податкового кредиту на суму 702890 грн. Дані, наведені в податкових деклараціях з податку на додану вартість СПД-ФО ОСОБА_2 за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року, є недійсними.

Таким чином, службові особи ПрАТ «Полтавський вентиляторний завод» (код ЄДРПОУ 00909779), у період 2009-2011 років в податковому обліку відобразили фінансово-господарські операції одо придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Комтек», ТОВ «Лінктел», ФОП ОСОБА_2, які не відбувались, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 394537,65 грн., податку на прибуток в сумі 449444,98 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 43466,99 грн., всього на загальну суму 887449,62 грн., що в 2056 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

У судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що оригінали усіх первинних бухгалтерських документів, накладних, податкових накладних, договорів, платіжних та інших документів ПрАТ «Полтавський вентиляторний завод» (код ЄДРПОУ 00909779) за період 2009-2012 років, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Комтек» (код ЄДРПОУ 31758383), ТОВ «Лінктел» (код ЄДРПОУ 33714573), ФО-П ОСОБА_2 (р.н.о.к. НОМЕР_1), а також з іншими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, печатки, штампи, бланки документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, комп'ютерна техніка, а також інші документи, предмети та речі, які підтверджують ведення незаконної діяльності, мають значення для досудового розслідування та знаходяться у виробничих приміщеннях ПрАТ «Полтавський вентиляторний завод», за адресою Полтавська область, смт.Котельва, вул.Островського, 5, необхідні для проведення перевірок господарської діяльності підприємства та судово-економічних експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати інших шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємства та судово-економічних експертиз, тому, з метою відшукання речових доказів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Надати дозвіл на проведення обшуку про проведення обшуку у виробничих приміщеннях ПрАТ «Полтавський вентиляторний завод» (код ЄДРПОУ 00909779) за адресою Полтавська область, смт.Котельва, вул.Островського, 5, з метою виявлення речових доказів та вилучення оригіналів усіх первинних бухгалтерських документів, накладних, податкових накладних, договорів, платіжних та інших документів ПрАТ «Полтавський вентиляторний завод» (код ЄДРПОУ 00909779) за період 2009-2012 років, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Комтек» (код ЄДРПОУ 31758383), ТОВ «Лінктел» (код ЄДРПОУ 33714573), ФО-П ОСОБА_2 (р.н.о.к. НОМЕР_1), а також з іншими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, печатки, штампи, бланки документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, комп'ютерна техніка, а також інші документи, предмети та речі, які підтверджують ведення незаконної діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.