Ухвала суду № 31414261, 22.05.2013, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5830/13-к

провадження № 1-кс/201/1338/2013

УХВАЛА

22 травня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

22 травня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне:

В провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040000000033 від « 22 » лютого 2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Будмонтаж-сервіс» (код за ЄДРПОУ 31550223), зареєстрованого за юридичною адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Глинки, 40-а в період часу з січня 2008 по грудень 2012 року, діючи умисно, в порушення вимог Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом використання підроблених документів фіктивних фірм, умисно ухилилися від сплати податку з податку на додану вартість на загальну суму 3 097 722 гривен, чим заподіяли державі збитки в особливо великих розмірах.

В результаті проведеного аналізу даних декларацій з ПДВ вказаного підприємства за період 2008-2013 років та додатку №5, первинних документів встановлено, що ТОВ «Будмонтаж-сервіс», ТОВ «Будінтерсервіс», ТОВ СМБФ «Стрінк» (вказані підприємства пов’язані між собою тим, що мають одних і тих засновників - ОСОБА_3 (ТОВ СМБФ «Стрінк», ТОВ «Будмонтаж-сервіс», ТОВ «Будінтерсервіс»), ОСОБА_4 (ТОВ СМБФ «Стрінк», ТОВ «Будмонтаж-сервіс», ТОВ «Будінтерсервіс»), а також тим, що фактично знаходяться за однією адресою: м. Кривий Ріг, вул. Глинки, 40-а. Також, ці підприємства мають однотипні види діяльності та спільних контрагентів.

Встановлені взаємовідносини ТОВ «Будмонтаж-сервіс», ТОВ «Будінтерсервіс», ТОВ СМБФ «Стрінк» з підприємством ТОВ « БФ «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 37351900) з ознаками фіктивності, що підтверджується документально матеріалами кримінального провадження.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «БФ «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 37351900) які знаходяться в ДПІ у Приморському районі м. Одеси Одеської області ДПС, а саме: документів, зокрема інформацію про фінансово-господарську діяльність ТОВ « БФ «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 37351900), що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну та повну суму несплачених службовими особами ТОВ «Будмонтаж-сервіс» податків до бюджету.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ДПС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв’язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ДПІ у Приморському районі м. Одеси Одеської області ДПС.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити, а саме до документів ТОВ «БФ «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 37351900), що знаходяться в ДПІ у Приморському районі м. Одеси Одеської області ДПС.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до ТОВ «БФ «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 37351900), що знаходяться в ДПІ у Приморському районі м. Одеси Одеської області ДПС.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв’язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 32013040000000033, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163– 165, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити заступнику начальника ВРКС СУ ДПС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме: документів ТОВ «БФ «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 37351900), що знаходяться в ДПІ у Приморському районі м. Одеси Одеської області ДПС, оригіналів документів (інформаційних довідок) (у випадку їхньої відсутності засвідчених копій) реєстраційної справи, податкової звітності підприємства ТОВ «БФ «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 37351900), за період з 01.01.2008 року по час проведення вилучення, а саме: декларації на додану вартість платника податку з додатками; декларації про доходи фізичних осіб; декларації податку на прибуток; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ); документи ( акти, довідки, листи) перевірок підприємства з питань дотримання податкового законодавства; копії документів з ( позовні заяви, акти, довідки, доповідні записки, листи, рішення судів) розгляду судами справ; документи ( позовні заяви, акти, довідки,доповідні записки, листи) з розгляду справ судами справ про банкрутство суб»єкту підприємницької діяльності; документи ( позовні заяви, акти, довідки, доповідні записки, листи) з розгляду господарськими судами справ про припинення підприємницької діяльності; декларації з податку на прибуток з додатками; інформація про застосування адмінштрафів ДПІ до вказаного підприємства ; зведена інформація про стан розгляду судових справ ( форма 1-10); цивільно-правові договори; листування з ДПІ області та регіонів з питань проведення зустрічних перевірок вказаного підприємства; акти звірки з вищевказаним платником податків; документи (договори) про подачу звітності у електронному вигляді; відмовні матеріали стосовно вказаного підприємства;

- всі документи обліково-реєстраційної справи у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб - підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;реєстраційну картку; звернення службових осіб підприємства (їхніх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); щодо податкової заборгованості підприємства, вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення; перелік розрахункових рахунків підприємства, які відкривалися ним з моменту реєстрації по теперішній час, надавши інформацію в такий спосіб: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття й закриття, валюта; перелік працівників підприємства, які одержували доходи за весь період діяльності (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1ДФ), надати інформацію в такий спосіб: П.І.П., ідентифікаційний код, назва суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід, вид доходу; роздруківку всіх особових рахунків підприємства з нарахування й сплати податків за весь період діяльності; роздруківку операцій, проведених підприємством за весь період діяльності з придбання й реалізації товарів, робіт і послуг за даними Системи автоматизованого зіставлення податкових зобов'язань і податкового кредиту (в електронному й паперовому виді), вказавши суми розбіжностей за зазначений період.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32013040000000033.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Галічий