Ухвала суду № 31384547, 12.04.2013, Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 182/3395/13-к

Провадження № 1-кс/0182/202/2013

У Х В А Л А

Іменем України

12.04.2013 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Чуприна А.П. розглянувши клопотання слідчого СВ ПМ Нікопольської ОДПІ у Дніпропетровській області ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене зі старшим прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 по матеріалам досудового розслідування внесеного до ЄРДР №32012040340000002 від 22.11.2012 року, відносно ФОП ОСОБА_3, за ознаками кримінального правопорушення за ст. 212 ч.2 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ Нікопольської ОДПІ у Дніпропетровській області ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, яке мотивоване наступним :

В провадженні СВ ПМ Нікопольської ОДПІ в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012040340000002 від 22.11.2012 року про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч.2 КК України.

В період 2010 - 2011 року комунальне підприємство Дніпропетровської області на підставі виграних тендерних закупівель на виконання робіт за бюджетні кошти, уклали угоду генерального підряду на виконня ремонтних робіт з ПВКП „Будівельна компанія „Арва”. Фактично будівельні роботи згідно укладених угод були виконанні, але до виконання робіт ПВКП „Будівельна компанія „Арва” залучило субпідрядну організацію ФОП ОСОБА_3, який в свою чергу згідно проведеного аналізу додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ мав взаємовідносини з ТОВ „Євросвіт” ( код ЄДРПОУ 31703622), ПП „Фрост Ентоні” (код ЄДРПОУ 36757756), ПП „Анубіс” (код ЄДРПОУ 36654182), ПП „Астон Вілла” (код ЄДРПОУ 37297942), ПП „Гімалаї” (код ЄДРПОУ 37384055), ПП „ Каєн” (код ЄДРПОУ 36951999) ПП „Ріо Гранте” (код ЄДРПОУ 37297916).

В ході досудового розслідування встановлено, що при аналізі вилучених по справі документів та аналізу додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ, встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) здійснював формування свого податкового кредиту за рахунок відображення в звітності операцій з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності: ТОВ „Євросвіт” ( код ЄДРПОУ 31703622), ПП „Фрост Ентоні” (код ЄДРПОУ 36757756), ПП „Анубіс” (код ЄДРПОУ 36654182), ПП „Астон Вілла” (код ЄДРПОУ 37297942), ПП „Гімалаї” (код ЄДРПОУ 37384055), ПП „ Каєн” (код ЄДРПОУ 36951999) ПП „Ріо Гранте” (код ЄДРПОУ 37297916) за період з квітня

2010 року по вересень 2011року, що свідчить про навмисне ухилення від сплати податків в сумі 2 277 183,3 грн.

За вказаним фактом 22.11.2012 року дані були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012040340000002 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

В ході досудового розслідування оперативними заходами встановити місцезнаходження та допитати фізичну особу підприємця ОСОБА_3 в дійсний час не вдалося можливим, так як останній більше 9 місяців не мешкає за місцем свого проживання, що в свою чергу не дає можливості отримати фактичні дані для встановлення об’єктивної істини по справі.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що 15.03.2011 року ОСОБА_3 у Дніпропетровській обласній дирекції акціонерного товариства „ОСОБА_4 ОСОБА_5” (МФО 305653) у м. Дніпропетровськ відкрито поточний рахунок №26059083153610 (код валюти: 980 гривня), який використовується для проведення розрахунків із контрагентами.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), шляхом їх вилучення.

Слідчий вважає, що єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ОСОБА_3, є його дослідження.

Відповідно ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає можливим його задовольнити.

Відповідно до вимог ст. 163 КПК України суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин саме у цьому кримінальному провадженні.

Вважаю в клопотанні обґрунтовано необхідність надання тимчасового доступу до зазначених документів, які містять дані, що мають значення по кримінальному провадженню та їх вилученню.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ПМ Нікопольської ОДПІ у Дніпропетровській області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено зі старшим прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, по матеріалам досудового розслідування внесеного до ЄРДР №32012040340000002 від 22.11.2012 року, відносно ФОП ОСОБА_3, за ознаками кримінального правопорушення за ст. 212 ч.2 КК України задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку №26059083153610 (код валюти: 980 гривня), який відкрито в ДОДАТ „ОСОБА_4 ОСОБА_5” (МФО 305653), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 40, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №26059083153610 (код валюти: 980 гривня) за період з 01.04.2010р. по 30.10.2011р.;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) поточного рахунку №26059083153610 (код валюти: 980 гривня) за період з 01.04.2010 по 30.10.2011р.;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26059083153610 (код валюти: 980 гривня) за період з 01.04.2010 по 30.10.2011р.;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №26059083153610 (код валюти: 980 гривня) за період з 01.04.2010 по 30.10.2011р.;

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначеної технічної інформації, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до технічної інформації на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначеної технічної інформації.