Постанова № 31382371, 15.05.2013, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

1 -23/13

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

08 мая 2013 года Ленинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего - судьи Либстера А.С.

при секретаре - Рубан М.Б.

с участием прокурора - Ганжа А.Н.

защитника - адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Луганске уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Луганска, гражданина Украины, украинца, имеющего высшее образование, женатого, имеющего несовершеннолетнего сына ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, проживающего по адресу АДРЕСА_3, ранее не судимого.

ОСОБА_4,

ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженца г. Ташкент республики Узбекистан, гражданина Украины, украинца, имеющего среднее образование, холостого, работающего ООО «Синапс-плюс» в должности наборщика товара, зарегистрированного по адресу АДРЕСА_1, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, ранее не судимого.

в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 205 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_4, посягая на установленный законодательством Украины порядок осуществления предпринимательской деятельности, установленный порядок налогообложения, действуя в нарушение ст.1 Закона Украины "О предпринимательстве" №698-ХII от 07.02.1991 г., согласно которого "Предпринимательство - это непосредственная самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном законом", ст.10 вышеуказанного Закона, которой предусмотрено, что "…предприниматель обязан не причинять ущерб природной среде, не нарушать права и интересы граждан, предприятий, учреждений, организаций и государства, которые охраняются законом…", имея умысел на создание и приобретение субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности (фиктивное предпринимательство), вступил в преступный сговор с ОСОБА_2, и неустановленными лицами (материалы дела в отношении которых выделены в отдельное производство), и совместно совершили преступление при следующих обстоятельствах.

Так, ОСОБА_2 примерно в сентябре-октябре 2007 года, более точную дату установить не представилось возможным, находясь в г.Луганске, действуя согласно предварительной договоренности и распределения ролей, реализуя преступный умысел, направленный на создание и приобретение субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности (фиктивное предпринимательство), а именно с целью умышленного уклонения от уплаты налогов, обратился к ранее незнакомому ему ОСОБА_4, и предложил ОСОБА_4 за денежное вознаграждение создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - общество с ограниченной ответственностью «Альвейск-07» (ООО «Альвейск-07»), с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с уклонением от уплаты налогов. В свою очередь ОСОБА_4 согласился на предложение ОСОБА_2

Далее ОСОБА_2, 05 октября 2007 года, находясь в г.Луганске, прибыл вместе с ОСОБА_4 к частному нотариусу Луганского городского нотариального округа Луганской области ОСОБА_5, по адресу АДРЕСА_4, где дал ОСОБА_4 указание подписать заранее приготовленные ОСОБА_2 доверенность на государственную регистрацию ООО «Альвейск-07», получение печати, открытие счетов ОСОБА_6 от 05.10.07, устав ООО «Альвейск-07» от 05.10.07, протокол №1 общего собрания участников ООО «Альвейск-07» от 05.10.07, в которых содержались заведомо ложные для ОСОБА_2 и ОСОБА_4 сведения об уставном капитале предприятия, юридическом адресе предприятия: г.Одесса, ул.Малая Арнаутская, 96, назначении ОСОБА_4 служебным лицом - директором предприятия, основных видах деятельности предприятия, при этом ни ОСОБА_2, ни ОСОБА_4 не имели намерения осуществлять таковые. ОСОБА_4 подписал вышеуказанные документы в присутствии нотариуса ОСОБА_5, который, не зная о преступных намерениях данных лиц, засвидетельствовал подлинность подписей ОСОБА_4 в вышеуказанных документах. Затем ОСОБА_4 передал все вышеуказанные документы ОСОБА_2.

ОСОБА_2, незаконно завладев вышеуказанными документами ООО «Альвейск-07» продолжая реализовывать свой преступный умысел, передал вышеуказанные документы неустановленному лицу, который, находясь в г.Одесса, через неустановленных лиц, установить которых в ходе досудебного следствия не представилось возможным, передал данные документы частному предпринимателю ОСОБА_6, занимающемуся оказанием услуг по государственной регистрации юридических лиц, который на основании вышеуказанной доверенности и остальных документов осуществил государственную регистрацию ООО «Альвейск 07» в органах государственной власти.

ОСОБА_6, будучи введенным в заблуждение относительно действительных намерений ОСОБА_2, ОСОБА_4, неустановленных лиц, действуя согласно вышеуказанных документов, 11.10.07 зарегистрировал в органах государственной власти субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо ООО «Альвейск-07», код ЕГРПОУ 35406333, зарегистрировано исполнительным комитетом одесского городского совета 11.10.07., а также осуществил действия, направленные на получение разрешения, изготовление и получение печати и штампа ООО «Альвейск-07».

После чего неустановленные лица при неустановленных обстоятельствах завладели уставными документами, печатью и штампом ООО «Альвейск-07», с целью осуществления незаконной деятельности, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов.

Далее ОСОБА_2, продолжая реализовывать свой преступный умысел, с целью функционирования предприятия, созданного с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов, дал указание ОСОБА_4 выехать в Одессу для открытия банковского счета ООО «Альвейск-07» и для облегчения совершения преступления выдал ОСОБА_4 наличные денежные средства для приобретения проездных билетов на поезд.

ОСОБА_4, прибыв в г.Одесса, встретился с ОСОБА_2, и с его помощью открыл счет №НОМЕР_1 в АБ «Пивденный», МФО 328209, расположенный по адресу г.Одесса, ул.Краснова, 6/1, и передал банковские договора и ключ системы «клиент-банк» ОСОБА_2

Таким образом, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_2 и неустановленными лицами, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - ООО «Альвейск-07» с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, не предусмотренной уставными документами, связанной с умышленным уклонением от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость неустановленными лицами, фактически выполнявшим функции служебного лица ООО «Альвейск-07».

Согласно заключения УБОДППП ГНА в Луганской области №66/35-35406333 от 04.09.08. «О результатах исследования расшифровок налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в рамках приказа ГНА Украины от 18.04.08. №266 установлено отклонение по налоговым обязательствам по налогу на добавленную стоимость ООО «Альвейск 07» за налоговые периоды с 01.03.08. по 30.06.08. на сумму 3 459 411 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в указанной сумме в особо крупных размерах, то есть в сумме, которая более чем в 5000 раз превышает социальную налоговую льготу, установленную законодательством на 2008 год.

В судебном заседании подсудимые ОСОБА_2 и ОСОБА_4, с учетом измененного прокурором обвинения от 20.03.2013 года, которым исключена из обвинения ч.3 ст. 212 К Украины, свою вину в совершении преступления предусмотренного ч. 2 ст. 205 УК Украины признали полностью, в совершенном чистосердечно раскаялись, от дачи показаний в судебном заседании отказались, так как в изложенном обвинении от 20.03.2013 года все указано верно, кроме того они на протяжении всего досудебного следствия признавали свою вину по указанной статье и давали соответствующие показания, фактические обстоятельства дела не оспаривали. Заявили ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении них в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Действия подсудимых ОСОБА_2 и ОСОБА_4, правильно квалифицированы по ч.2 ст. 205 УК Украины по признакам фиктивное предпринимательство, то есть создание, приобретение субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству.

В соответствии со ст. 12 УК Украины, преступление, предусмотренное ст. 205 ч. 2 УК Украины является преступлением средней степени тяжести.

Срок привлечения лица к уголовной ответственности за данное преступление в соответствии со ст. 49 ч. 1 УК Украины не должен превышать пять лет со дня совершения преступления.

Исследовав материалы уголовного дела, выслушав доводы защиты, подсудимых, а также мнение прокурора, который не возражал против прекращения уголовного дела в связи с истечением срока давности, учитывая то, что с момента совершения преступления истекло более пяти лет, а также то, что лица, совершившее данное преступление установлены, суд считает возможным производство по делу прекратить в связи с истечением сроков давности и освободить ОСОБА_2 и ОСОБА_4, от уголовной ответственности, учитывая также положительные характеризующие материалы, признание вины в совершенном преступлении и заявление о прекращении в отношении них уголовного преследования в связи с истечением сроков давности.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в порядке ст.81 УПК Украины (1960 года).

Судебных издержек по делу нет.

На основании изложенного, руководствуясь п.5 ч.1 ст. 7-1, 11 - 1 УПК Украины /1960 года/, п. 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины, суд, -

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство ОСОБА_2 и ОСОБА_4 - удовлетворить.

Производство по уголовному дело по обвинению ОСОБА_2 и ОСОБА_4 по ч.2 ст. 205 УК Украины - прекратить, освободив их от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде в отношении ОСОБА_2 и ОСОБА_4 - отменить.

Вещественные доказательства - документы, приобщенные к материалам уголовного дела - хранить при материалах дела, печать ООО «Альвейск-07» находящаяся в камере хранения вещественных доказательств СО НМ ГНА в Луганской области - уничтожить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Луганской области в течение семи суток со следующего дня после его провозглашения путём подачи апелляции через Ленинский районный суд города Луганска.

Председательствующий: судья А.С. Либстер