Ухвала суду № 31348737, 21.05.2013, Господарський суд Волинської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

про порушення справи про банкрутство

"21" травня 2013 р. Справа № 903/452/13 Суддя господарського суду Волинської області Слободян П. Р., розглянувши матеріали за заявою кредитора публічного акціонерного товариства "Дубномолоко", м. Дубно

про порушення справи про банкрутство боржника товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Західна молочна група", (м. Луцьк, вул. Єршова, 2, код ЄДРПОУ 32035343)

За участю представників сторін:

від заявників: Мукомел О. В. - представник (довіреність у справі)

від боржника: Созонюк Т. М. - представники (довіреності у справі)

арбітражний керуючий: н/з.

Обставини справи: 26.04.2013р. від кредитора - публічного акціонерного товариства "Дубномолоко", м. Дубно до господарського суду Волинської області надійшла заява 239 від 19.04.2013р. про порушення справи про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Західна молочна група", (м. Луцьк, вул. Єршова, 2, код ЄДРПОУ 32035343).

Ухвалою господарського суду Волинської області від 30.04.2013р. зазначену заяву прийнято, підготовче засідання призначено на 16.05.13р., зобов'язано кредитора надати додаткові докази до заяви, а боржника надати відзив.

Ухвалою господарського суду Волинської області від 16.05.2013р. розгляд справи (підготовче засідання) відкладено на 21.05.2013 року., зобов'язано кредитора надати додаткові докази до заяви, а боржника надати відзив.

Кредитор - ПАТ "Дубномолоко" подав клопотання № 275 від 21.05.2013р. про долучення до матеріалів справи витребуваних судом документів.

Боржник - ТзОВ "Торговий дім "Західна молочна група" у відзиві № 43 від 15.05.2013р. на заяву про порушення справи про банкрутство вимоги кредитора визнає в повному обсязі, повідомив, що не здійснює діяльності пов'язаної з державною таємницею, відсутнє заставне майно, частки державної власності у фонді боржника немає, на його балансі відсутнє державне майно, яке не увійшло під час приватизації (корпоратизації) до його статутного капіталу (довідка № 10-2.42 від 18.05.2013р. РВ фонду державного майна України по Волинській області.)

До початку розгляду справи від Луцької ОДПІ надійшло заперечення № 698/10/10-07 від 16.05.2013р., в якому остання не погоджується з заявою виходячи з наступного:

Аналізом податкової звітності та в ході проведення планових та позапланових перевірок ТОВ "ТД "Західна молочна група" встановлено проведення господарських операцій з СПД, по взаємовідносинах з якими прописано нікчемні правочини, зокрема: ТзОВ "Справа Наша" (код за ЄДРПОУ 32877786) на загальну суму 143227350 грн. в т.ч. ПДВ 23871225 грн.; ТзОВ "РЕСУРС СТАНДАРТ" (код за ЄДРПОУ 35670879) на загальну суму 29700000 грн. в т.ч. ПДВ 4950000 грн.

Перевірку ТОВ "ТД "Західна молочна група" з питань взаємовідносин із зазначеними контрагентами Луцька ОДПІ не провела, у зв'язку із втратою документів боржником, які стосуються фінансово-господарської діяльності (акт про неможливість проведення перевірки від 22.03.2013р. №284).

Крім того, до ТЗОВ "ТД "Західна молочна група" застосовано штрафні санкції за не зберігання документів передбачені п. 121.3 ст. 121 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. За результатом порушення вищезазначеної норми Податкового кодексу винесено податкове повідомлення - рішення №0001442201 від 27.03.2013р. на суму 510,00 грн.

Відтак, незаконне порушення провадження у справі про банкрутство унеможливлює встановлення податковим органом зобов'язань по сплаті податків відповідно до податкових повідомлень-рішень.

Також, на розгляді Волинського окружного адміністративного суду знаходились справи:

- №8037387/13-а за позовом ТОВ "ТД "Західна молочна група" до Луцької ОДПІ Волинської області ДПС про скасування податкового повідомлення - рішення №0002552201 від 13.12.12р. на суму 70,6 тис. грн. Постановою Волинського окружного адміністративного суду від 15,04.2013р. в задоволенні адміністративного позову відмовлено. Підприємством подано апеляційну скаргу.

- №803/483/13-а а за позовом ТОВ "ТД "Західна молочна група" до Луцької ОДПІ Волинської області ДПС про скасування податкових повідомлень-рішень №0000942201, №0000932201, №0000922201, №0000912201 від 14.02.2013р. на суму 16 898 тис. грн. Постановою Волинського окружного адміністративного суду від 08.04.201 Зр. адміністративний позов задоволено повністю. Луцькою ОДПІ Волинської області ДПС 16.04.2013р. подано апеляційну скаргу.

Також на розгляді Вищого адміністративного суду знаходиться касаційна скарга Луцької ОДПІ по справі №2а-1739/10/0370 за позовом ТОВ "ТД "Західна молочна група" до Луцької ОДПІ Волинської області ДПС про скасування податкових повідомлень-рішень №0003482399/0, №0003492399/0 від 24.12.2009р. на загальну суму 3849 тис. грн.

Тобто, у випадку вирішення справ на користь Луцької ОДПІ Волинської області ДПС виникає право вимоги щодо активів останнього, однак факт банкрутства унеможливлює стягнення коштів до бюджету чим буде нанесено збитки Державному бюджету України.

Крім того, Луцькою ОДПІ подано суду клопотання № 711/10/10-07 від 21.05.2013р. про визнання Луцької ОДПІ стороною та відкладення розгляду заяви про визнання банкрутом ТзОВ "Торговий дім "Західна молочна група" до закінчення розгляду Львівським апеляційним адміністративним судом справ № 803/387/13-а, № 803/483/13-а та Вищим адміністративним судом справи № 2а-1739/10/0370.

Розглянувши клопотання заявлене податковим органом, суд прийшов до висновку про відмову в його задоволенні, виходячи з наступного.

Відповідно до статті 77 ГПК України, господарський суд відкладає в межах строків, встановлених статтею 69 ГПК України, розгляд справи, коли за якихось обставин спір не може бути вирішено в даному засіданні.

Неможливість розгляду даної справи до вирішення пов'язаної з нею іншої справи, що розглядається іншим судом, є підставою для зупинення, а не відкладення розгляду справи.

Однак, під неможливістю розгляду даної справи слід розуміти неможливість для даного господарського суду самостійно встановити обставини, які встановлюються іншим судом в іншій справі, - у зв'язку з непідвідомчістю або непідсудністю іншої справи даному господарському суду, одночасністю розгляду двох пов'язаних між собою справ різними судами або з інших причин.

Суд звертає увагу на те, що розгляд адміністративних справ: № 803/387/13-а, № 803/483/13-а, № 2а-1739/10/0370 не перешкоджає розгляду справи №903/452/13 про банкрутство ТзОВ "Торговий дім "Західна молочна група". Відкладення чи зупинення розгляду даної справи призведе лише до затягування її розгляду.

Згідно із положеннями ч. 1 ст. 16 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", перевірка обґрунтованості вимог заявника, а також з'ясування наявності підстав для порушення провадження у справі про банкрутство здійснюються господарським судом у підготовчому засіданні, яке проводиться в порядку, передбаченому цим Законом.

Відповідно до ч. 3 ст. 10 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", справа про банкрутство порушується господарським судом, якщо безспірні вимоги кредитора (кредиторів) до боржника сукупно становлять не менше трьохсот мінімальних розмірів заробітної плати, які не були задоволені боржником протягом трьох місяців після встановленого для їх погашення строку, якщо інше не передбачено цим Законом. Безспірні вимоги кредиторів - грошові вимоги кредиторів, підтверджені судовим рішенням, що набрало законної сили, і постановою про відкриття виконавчого провадження, згідно з яким відповідно до законодавства здійснюється списання коштів з рахунків боржника. До складу цих вимог, у тому числі щодо сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), не включаються неустойка (штраф, пеня) та інші фінансові санкції.

Розглянувши у підготовчому засіданні подані документи, заслухавши пояснення представників сторін та дослідивши додані докази, суд, встановив:

Рішенням господарського суду Волинської області від 28.03.2012р. по справі № 5004/248/12 було стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Західна молочна група" (м. Луцьк, вул.. Єршова, 2, код ЄДРПОУ 32035343) на користь Публічного акціонерного товариства "Дубномолоко" (м. Дубно, вул. Грушевського, 117-А, код ЄДРПОУ 05496081) 720 000, 00 грн. вартості оплаченої але не поставленої продукції, 14 400 грн. витрат по сплаті судового збору.

13.04.2012р. на виконання рішення господарського суду Волинської області у справі №5004/248/12 видано наказ № 5004/248/12-1.

З метою виконання боржником вказаного виконавчого документу, Відділом державної виконавчої служби Луцького міського управління юстиції було відкрито виконавче провадження ВП №34837369 з примусового виконання наказу №5004/24812-1 від 13.04.2012р.

Листом № 14003 від 14.05.2013р. Другий відділ ДВС Луцького міського управління юстиції, повідомив наступне:

По виконанню наказу Господарського суду № 5004/248/12-1 державним виконавцем керуючись ст.ст. 2, 17, 19, 20, 25 Закону України "Про виконавче провадження" 28.09.2012 року винесено постанову про відкриття виконавчого провадження яка направлена сторонам виконавчого провадження для виконання та відома.

З метою виявлення майна боржника, на яке можна звернути стягнення, державним виконавцем 29.12.2012 року надіслано вимоги в Державну реєстраційну службу м. Луцька, ВРЕВ УДАІ у Волинській області, в Управління Держсільгоспінспекції, Державну податкову службу.

Керуючись ст. 57 Закону України "Про виконавче провадження" державним виконавцем 29.12.2012року винесено постанову про арешт майна боржника та оголошення заборони на його відчуження.

Згідно відомостей які надійшли до відділу встановлено, що рухомого та нерухомого майна за боржником ТзОВ "ТД"Західна молочна група" не зареєстровано.

Відповідно до повідомлення державної податкової служби України ТзОВ "ТД"Західна молочна група" є відкриті рахунки в установах банків, на які державним виконавцем 13.05.2013р. накладено арешт. Згідно відповідей фінансових установ кошти на арештованих рахунках відсутні.

Згідно акту державного виконавця від 15.05.2013р. складений заступником начальника Другого відділу ДВС Луцького міського управління юстиції Бондаруком П. В. боржник ТзОВ "ТД"Західна молочна група" за адресою: м. Луцьк, вул. Єршова 2 зареєстрований, проте господарської діяльності не здійснює, майно на яке можливо звернути стягнення для погашення боргу відсутнє.

Відповідно до ст. 10 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" справа про банкрутство порушується господарським судом, якщо безспірні вимоги кредитора (кредиторів) до боржника сукупно складають не менше трьохсот мінімальних розмірів заробітної плати, які не були задоволені боржником протягом трьох місяців після встановленого для їх погашення строку, якщо інше не передбачено цим Законом.

За приписами абз. 2 ч. 3 ст. 10 Закону безспірні вимоги кредиторів - грошові вимоги кредиторів, підтверджені судовим рішенням, що набрало законної сили, і постановою про відкриття виконавчого провадження, згідно з яким відповідно до законодавства здійснюється списання коштів з рахунків боржника.

Кредитор - юридична або фізична особа, а також органи державної податкової служби та інші державні органи, які мають підтверджені у встановленому порядку документами вимоги щодо грошових зобов'язань до боржника (абз. 7 ст. 1 Закону).

При цьому, грошове зобов'язання - зобов'язання боржника сплатити кредитору певну грошову суму відповідно до цивільно-правового правочину (договору) та на інших підставах, передбачених законодавством України. До грошових зобов'язань відносяться також зобов'язання щодо сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне та інше соціальне страхування; зобов'язання, що виникають внаслідок неможливості виконання зобов'язань за договорами зберігання, підряду, найму (оренди), ренти тощо та які мають бути виражені у грошових одиницях. До складу грошових зобов'язань боржника, в тому числі зобов'язань щодо сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне та інше соціальне страхування, не включаються неустойка (штраф, пеня) та інші фінансові санкції, визначені на дату подання заяви до господарського суду, а також зобов'язання, які виникли внаслідок заподіяння шкоди життю і здоров'ю громадян, зобов'язання з виплати авторської винагороди, зобов'язання перед засновниками (учасниками) боржника - юридичної особи, що виникли з такої участі.

Згідно з ч. 1 ст. 1 Закону неплатоспроможність - неспроможність суб'єкта підприємницької діяльності виконати після настання встановленого строку грошові зобов'язання перед кредиторами не інакше, як через відновлення його платоспроможності.

Відповідно до ч. 6 ст. 16 Закону за наслідками розгляду заяви про порушення справи про банкрутство та відзиву боржника господарський суд виносить ухвалу про порушення провадження у справі про банкрутство або відмову у порушенні провадження у справі про банкрутство.

Згідно з ч. 7 ст. 16 Закону суд відмовляє в порушенні провадження у справі про банкрутство, якщо заявником не доведено наявності підстав для порушення провадження у справі про банкрутство; вимоги кредитора є повністю забезпеченими майном боржника; вимоги кредитора свідчать про наявність спору про право, який підлягає вирішенню у порядку позовного провадження; вимоги кредитора (кредиторів) задоволені боржником у повному обсязі до підготовчого засідання суду; відсутня хоча б одна з підстав, передбачених ч. 3 ст. 10 цього Закону; за наявності підстав, передбачених ст. 15 цього Закону.

21.05.2013р. в підготовчому засіданні судом не було встановлено підстав для відмови в порушенні провадження у справі про банкрутство ТзОВ "Торговий дім "Західна молочна група".

Зважаючи на вищевикладене, за наслідками розгляду у підготовчому засіданні заяви про порушення провадження у справі про банкрутство ТзОВ "Торговий дім "Західна молочна група" суд дійшов висновку про те, що ТзОВ "Торговий дім "Західна молочна група" неспроможне виконати свої грошові зобов'язання перед публічним акціонерним товариством "Дубномолоко" в розмірі 734400,00грн. протягом трьох місяців після настання встановленого строку їх сплати, кредиторські вимоги публічного акціонерного товариства "Дубномолоко" до боржника є безспірними та складають не менше трьохсот мінімальних розмірів заробітної плати, тому доводи заявника про ініціювання провадження у справі про банкрутство ТзОВ "Торговий дім "Західна молочна група" є обґрунтованими, узгоджуються з нормами Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" та підлягають задоволенню.

Частиною 9 ст. 16 Закону передбачено, що в ухвалі про порушення провадження у справі про банкрутство зазначається, зокрема, про призначення розпорядника майна, встановлення розміру оплати його послуг та джерела її сплати.

Кандидатура арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) для виконання повноважень розпорядника майна визначається судом самостійно із застосуванням автоматизованої системи з числа осіб, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) України.

Під час прийняття заяви про порушення справи про банкрутство суд в ухвалі зобов'язує визначеного автоматизованою системою арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) надати заяву на участь у даній справі. (ч. 1 ст. 114 Закону)

Відповідно, господарський суд в ухвалі від 30.04.2013 року зазначив, що автоматизованою системою з відбору кандидатів на призначення арбітражного керуючого у справах про банкрутство з числа осіб, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів) України визначено Череватого Любомира Богдановича (ліцензія серія АД № 077580від 25.10.2012р., адреса: 79022, Львівська обл., м. Львів, вул. Городоцька, буд. 277, кв. 1; ідентифікаційний код 2452708512)

Зобов'язав арбітражного керуючого Череватого Любомира Богдановича протягом трьох днів з дня отримання даної ухвали про прийняття заяви про порушення справи про банкрутство, надати господарському суду заяву про його участь у справі з повідомлення про те, що він не належить до жодної з категорії осіб, зазначених у частині 2 статті 114 Закону, на паперовому носії.

На день проведення підготовчого засідання до господарського суду надійшла заява від 14.05.2013р. арбітражного керуючого Череватого Л. Б. про його згоду виконувати повноваження розпорядника майна в цій справі.

Враховуючи викладене вище, керуючись ст. ст. 2, 9-13, 16, 114, 115 Закону України "Про вiдновлення платоспроможностi боржника або визнання його банкрутом", господарський суд, -

УХВАЛИВ:

1. Порушити провадження у справі про банкрутство боржника товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Західна молочна група", (м. Луцьк, вул. Єршова, 2, код ЄДРПОУ 32035343).

2. Визнати кредиторські вимоги публічного акціонерного товариства "Дубномолоко", м. Дубно в розмірі 734400,00грн.

3. Ввести мораторій на задоволення вимог кредиторів боржника товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Західна молочна група", (м. Луцьк, вул. Єршова, 2, код ЄДРПОУ 32035343).

4. Ввести процедуру розпорядження майном боржника товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Західна молочна група", (м. Луцьк, вул. Єршова, 2, код ЄДРПОУ 32035343) строком на сто п'ятнадцять календарних днів, до 13.09.2013р.

5. Розпорядником майна призначити арбітражного керуючого Череватого Любомира Богдановича (ліцензія серія АД № 077580від 25.10.2012р., адреса: 79022, Львівська обл., м. Львів, вул. Городоцька, буд. 277, кв. 1; ідентифікаційний код 2452708512)

6. Грошову винагороду розпоряднику майна визначити в розмірі двох мінімальних заробітних плат за кожний місяць виконання ним повноважень за рахунок коштів кредиторів шляхом авансування.

7. З метою виявлення усіх кредиторів та осіб, які виявили бажання взяти участь у санації боржника зобов'язати кредитора публічне акціонерне товариство "Дубномолоко" у десятиденний строк здійснити офіційне оприлюднення про порушення справи про банкрутство шляхом опублікування оголошення в офіційних друкованих газетах "Голос України" або "Урядовий кур'єр". Оголошення має містити повне найменування боржника, його поштову адресу, банківські реквізити, найменування та адресу господарського суду, номер справи, відомості про розпорядника майна, граничний строк подання заяв конкурсних кредиторів з вимогами до боржника, який не може бути менше ніж тридцяти днів з дня офіційного оприлюднення. Докази опублікування оголошення подати до господарського суду в строк до 07.06.2013р.

8. Зобов'язати розпорядника майна повідомити органи державної виконавчої служби за місцезнаходженням (місцем проживання) боржника та знаходженням його майна про введення мораторію на задоволення вимог кредиторів. Докази повідомлення надати господарському суду до 07.06.2013р.

9. Зобов'язати розпорядника майна в строк до 10.07.2013р. подати до господарського суду відомості про результати розгляду вимог кредиторів, реєстр вимог кредиторів.

10. Зобов'язати розпорядника майна в строк до 10.07.2013р. подати до господарського суду акт інвентаризації майна боржника, за можливості проведення санації боржника план санації останнього, затверджений комітетом кредиторів.

11. Вжити заходів щодо забезпечення вимог кредиторів шляхом заборони боржнику та власнику майна (органу, уповноваженому управляти майном) боржника приймати рішення щодо ліквідації, реорганізації боржника, а також відчужувати основні засоби та предмети застави.

12. Розгляд справи в попередньому засіданні призначити на 16 липня 2013р. о 10 год. 00хв.

13. Копію ухвали направити Луцькій ОДПІ (м. Луцьк, Київський майдан, 4), ПАТ "Дубномолоко" (м. Дубно, вул. Грушевського, 117-А), ТзОВ "Торговий дім "Західна молочна група" (м. Луцьк, вул. Єршова 2), ВДВС Луцького МУЮ (м. Луцьк, вул. Винниченка, 27а), державному реєстратору (м. Луцьк, пр. Президента Грушевського, 1), Сектору з питань банкрутства головного управління юстиції у Волинській області (м. Луцьк, вул. Володимирська, 1), державному реєстратору (м. Луцьк, пр. Грушевського 1, 43000), арбітражному керуючому Череватому Л. Б. (79022, Львівська обл., м. Львів, вул. Городоцька, буд. 277, кв. 1).

У відповідності до ч.ч. 1, 3, 7 ст. 19 Закону України "Про вiдновлення платоспроможностi боржника або визнання його банкрутом", мораторій на задоволення вимог кредиторів - зупинення виконання боржником грошових зобов'язань і зобов'язань щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), термін виконання яких настав до дня введення мораторію, і припинення заходів, спрямованих на забезпечення виконання цих зобов'язань та зобов'язань щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), застосованих до дня введення мораторію. Протягом дії мораторію на задоволення вимог кредиторів:забороняється стягнення на підставі виконавчих та інших документів, що містять майнові вимоги, у тому числі на предмет застави, за якими стягнення здійснюється в судовому або в позасудовому порядку відповідно до законодавства, крім випадків перебування виконавчого провадження на стадії розподілу стягнутих з боржника грошових сум (у тому числі одержаних від продажу майна боржника), перебування майна на стадії продажу з моменту оприлюднення інформації про продаж, а також у разі звернення стягнення на заставлене майно та виконання рішень у немайнових спорах;забороняється виконання вимог, на які поширюється мораторій;не нараховується неустойка (штраф, пеня), не застосовуються інші фінансові санкції за невиконання чи неналежне виконання зобов'язань із задоволення всіх вимог, на які поширюється мораторій;зупиняється перебіг позовної давності на період дії мораторію;не застосовується індекс інфляції за весь час прострочення виконання грошового зобов'язання, три проценти річних від простроченої суми тощо. Дія мораторію припиняється з дня припинення провадження у справі про банкрутство.

У відповідності до ч. 3 ст. 18 Закону України "Про відновлення платоспроможностi боржника або визнання його банкрутом", заходи щодо забезпечення вимог кредиторів діють відповідно до дня введення процедури санації і призначення керуючого санацією або до прийняття постанови про визнання боржника банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури і призначення ліквідатора, або до припинення провадження у справі..

У відповідності до ч. 15 ст. 16 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", з моменту порушення провадження у справі про банкрутство: пред'явлення конкурсними та забезпеченими кредиторами вимог до боржника та їх задоволення може відбуватися лише у порядку, передбаченому цим Законом, та в межах провадження у справі про банкрутство; пред'явлення поточними кредиторами вимог до боржника та їх задоволення може відбуватися у випадку та порядку, передбачених цим Законом; арешт майна боржника чи інші обмеження боржника щодо розпорядження належним йому майном можуть бути застосовані виключно господарським судом у межах провадження у справі про банкрутство; корпоративні права засновників (учасників, акціонерів) боржника реалізуються з урахуванням обмежень, встановлених цим Законом; задоволення вимог засновника (учасника) боржника - юридичної особи про виділення частки в майні боржника у зв'язку з виходом із складу його учасників забороняється;рішення про реорганізацію або ліквідацію юридичної особи - боржника приймається в порядку, визначеному цим Законом.

У відповідності до ч. 13 ст. 16 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ухвала про порушення провадження у справі про банкрутство набирає законної сили з моменту її винесення.

Суддя П. Р. Слободян