Ухвала суду № 31267535, 10.04.2013, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4305/13-к

провадження № 1-кс/201/921/2013

УХВАЛА

10 квітня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1., погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

10 квітня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне:

В провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040000000032 від 21.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836), зареєстрованого за юридичною адресою: Дніпропетровська область, Солонянський район, с. Григорівка, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу з 01.03.2012 року по 01.06.2012 року, діючи умисно, в порушення вимог положень ст.209, абз. А п.185.1 ст. 185, п. 186.1 ст.186, п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податків в бюджет держави в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836) протягом 2010-2012 років було платником фіксованого сільськогосподарського податку та звітувало до ДПІ про реалізацію власно вирощеної сільськогосподарської продукції на суму більше 34 млн.грн. та її подальшу реалізацію споживачам. Спеціалістами ДПС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836) має земельну ділянку площею більше 1 тис. Га. Однак, виростити власну продукцію на суму більше 34 млн. грн. на вказаній земельній ділянці фактично неможливо.

Виходячи з вищевикладеного, є підстави вважати, що ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836) реалізовує сільськогосподарську продукцію не власного виробництва, а тому безпідставно використовує пільгу з податку на додану вартість, чим ухиляється від сплати податків в бюджет держави, та сприяє мінімізації податків іншим суб’єктам господарювання шляхом тільки документального оформлення фінансово-господарських операції без фактичного вчинення товарообігу та спричинення реальних економічних результатів.

Встановлено, що ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836) має розрахункові рахунки в ПАТ «ВБР» (МФО 380719, реквізити 49000, м. Дніпропетровськ , вул. Ливарна, 11), а саме: №26002000000960, №26044001506023, №26058000000301.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ДПС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв’язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ПАТ «ВБР»..

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836), що знаходяться у Публічному Акціонерному Товаристві «ВБР» (МФО 380719, реквізити: м. Дніпропетровськ, вул. Ливарна, 11).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв’язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32013040000000032, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163– 165, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_1Д, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836), що знаходяться у Публічному Акціонерному Товаристві «ВБР» (МФО 380719, реквізити: м. Дніпропетровськ, вул. Ливарна, 11), а саме: до обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836) за 2010-2013 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам №26002000000960, №26044001506023, №26058000000301 ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836) за 2010-2013 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2013 р.р.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040000000032.

Строк дії цієї ухвали 15 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Є.А. Башмаков