Ухвала суду № 31267506, 10.04.2013, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4301/13-к

провадження № 1-кс/201/917/2013

УХВАЛА

10 квітня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майор податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юристом 1 класу ОСОБА_2, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

10 квітня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне:

В провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040000000013 від 07.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Компанія» Металіка» (код ЄДРПОУ 30198026) зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Арбатська, будинок 7/А, взятого на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, яке є платником податку на додану вартість, при здійсненні фінансово-господарської діяльності даного підприємства в період часу з 01.06.2011 року по 31.06.2012 року діючи умисно, в порушення вимог ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI Податкового кодексу України, шляхом відображення в документах бухгалтерського обліку і податкової звітності уявних показників фінансово-господарської діяльності від операцій з підприємством ПП «Форест-Плюс» (код ЄДРПОУ 32387795) завищили суму податкового кредиту в сумі 2 850 000 грн., який був використаний в подальшому у фінансово-господарській діяльності підприємства, тобто шляхом заниження об'єкту оподаткування умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2 850 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджет держави в термін до 31.06.2012 року грошових коштів в особливо великих розмірах.

Крім того в ході досудового розслідування було встановлено, що особи зазначені як в установчих, реєстраційних, фінансових та бухгалтерських документах підприємства ПП «Форест-Плюс» (код ЄДРПОУ 32387795) ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснювали.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємства ПП «Форест-Плюс» (код ЄДРПОУ 32387795) мали невстановлені слідством особи та громадянин ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними фірм на «підставних» осіб, у тому числі ПП «Форест-Плюс» (код ЄДРПОУ 32387795) здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти. Використовуючи реквізити та банківські рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в тому числі ПП «Форест-Плюс» (код ЄДРПОУ 32387795), невстановлені особи та ОСОБА_3, документально оформляли неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності, в тому числі ПП «Компанія» Металіка» (код ЄДРПОУ30198026), ПП «Авітекс» (код ЄДРПОУ32688134), ТОВ ПМТЗ «Комплект-С» (код ЄДРПОУ 36244465), ТОВ «Діксі-Д» (код ЄДРПОУ 33611675) для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до первинних бухгалтерських документів ТОВ ПМТЗ «Комплект-С» (код ЄДРПОУ 36244465).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв’язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 32013040000000013, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163– 165, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_1О, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до первинних бухгалтерських документів ТОВ ПМТЗ «Комплект-С» (код ЄДРПОУ 36244465), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Форест-Плюс» (код ЄДРПОУ32387795) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року включаючи: договори, угоди, додатки і доповнення до них, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг), реєстри отриманих та виданих податкових накладних, доручення, товарно-транспортні документи, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обігу, документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, документи на списання браку, та інші документи, а також первинних бухгалтерських документів щодо подальшої реалізації придбаних ТМЦ у ПП «Форест-Плюс» (код ЄДРПОУ32387795).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040000000013.

Строк дії цієї ухвали 15 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Є.А. Башмаков