Рішення № 31260179, 30.04.2013, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/8197/13-ц

Провадження №2-о/761/244/2013

Р І Ш Е Н Н Я

Іменем України

30 квітня 2013 року Шевченківський районний суд м. Києва

в складі: головуючого судді Мальцева Д.О.,

при секретарі Жигня І.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Державної податкової інспекції про розкриття інформації АТ «Індекс Банк», що містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Дніпропетровська паперова фабрика», -

В С Т А Н О В И В:

Державна податкова інспекція у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Державної податкової інспекції звернулася до суду із заявою, в якій просить зобов’язати АТ «ІНДЕКС-БАНК» розкрити інформацію. Що містить банківську таємницю відносно ТОВ «Дніпропетровська паперова фабрика» (ЄДРПОУ 35114464) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по вище вказаним рахункам за період з 09.07.2007 року по теперішній час, з вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів.

Свої вимоги обґрунтовує тим, що Постановою Господарського суду Дніпропетровської області від 27.12.2012 року у справі № 29/5005/2216/2012 ТОВ «Дніпропетровська паперова фабрика» (ЄДРПОУ 35114464) визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру строком на 3 місяці. Боржник – ТОВ «Дніпропетровська паперова фабрика» перебуває на податковому обліку у ДПІ в АНД районі м. Дніпропетровськ.

У зв’язку з чим, ДПІ в АНД районі м. Дніпропетровська з метою недопущення втрат бюджету та проведення документальної перевірки здійснено наступні заходи:

- направлено клопотання до Господарського суду Дніпропетровської області для затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу до проведення позапланової перевірки у зв’язку з ліквідацією підприємства;

- видано наказ про здійснення документальної планової виїзної перевірки № 181 від 21.02.2012 року, направлення №000244 від 07.03.12;

- складено акт про неможливість проведення планової виїзної перевірки від 12.03.12 №16/23-2/35114464, у зв’язку з відсутністю ТОВ «Дніпропетровська паперова фабрика», його посадових осіб та документів фінансово-господарської звітності за юридичною адресою;

- складено акт про не встановлення місцезнаходження ТОВ «Дніпропетровська паперова фабрика» №136/23 2/35114464 від 12.03.2012р.;

- надано запит до підрозділу податкової міліції № 302/23-2 від 12.03.12 на встановлення місцезнаходження.

На адресу ліквідатора направлено лист про надання до перевірки документів фінансово-господарської діяльності, однак вказаних документів надано не було, що унеможливлює виконання покладених на орган ДПС України основних функцій.

На підставі викладеного, з метою всебічного повного та об’єктивного вивчення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дніпропетровська паперова фабрика» необхідно отримати у АТ «ІНДЕКС-БАНК», інформацію, шо містить банківську таємницю по рахунках: 26000001273501, 26005001273001.

Представник заявника в судове засідання не з’явився. Причини неявки суду невідомі. Про дату, час та місце розгляду справи заявник був повідомлений належним чином, що підтверджується рекомендованим повідомленням про вручення поштового відправлення, виплату поштового переказу, яке знаходиться в матеріалах справи.

Представник заінтересованої особи – АТ «»ІНДЕКС-БАНК» в судове засідання не з’явився. Причини неявки суду невідомі. Про дату, час та місце розгляду справи банк був повідомлений належним чином, що підтверджується рекомендованим повідомленням про вручення поштового відправлення, виплату поштового переказу, яке знаходиться в матеріалах справи.

Представник заінтересованої особи – ТОВ «Дніпропетровська паперова фабрика» в судове засідання не з’явився. Причини неявки суду невідомі. Судом вживалися заходи щодо повідомлення ТОВ «Дніпропетровська паперова фабрика» про дату, час та місце розгляду справи.

Судом встановлено, що ТОВ «Дніпропетровська паперова фабрика» зареєстровано та перебуває на обліку у ДПІ в АНД районі м. Дніпропетровська.

Згідно п.п. 78.1.7 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, розпочато процедуру реорганізації юридичної особи ( крім перетворення), припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи – підприємця, порушено провадження у справі про визнання банкрутом платника податків або подано заяву про зняття з обліку платника податків.

Відповідно до п.п. 16.1.3 п. 16.1 ст. 16 Податкового Кодексу України платники податків зобов’язані подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов’язані з обчисленням і сплатою податків та зборів.

Відповідно до пп. 20.1.4 п. 20.1 ст. 20, ст. 75 Податкового Кодексу України, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених Законами України, мають право здійснювати планові та позапланові перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків та зборів (обов’язкових платежів), додержання валютного законодавства юридичними особами, їх філіями, відділеннями, іншими відокремленими підрозділами, що не мають статусу юридичної особи, на яких згідно із законами України покладено обов’язок утримувати та/або сплачувати податки і збори (обов’язкові платежі).

Згідно п.п. 20.1.3 п. 20.1 ст. 20 Податкового Кодексу України, органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, комерційних банків та інших фінансових установ довідки у порядку, встановленому ЗУ «Про банки та банківську діяльність» та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єкта підприємницької діяльності.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за його рішенням.

Отримання повної інформації про фактичну фінансово – господарську діяльність ТОВ «Дніпропетровська паперова фабрика», контрагентів даного СГД та з’ясування обставин фактичного надходження коштів на рахунки, необхідно отримати у АТ «ІНДЕКС-БАНК» у якому ТОВ «Дніпропетровська паперова фабрика» було відкрито розрахункові рахунки: 26000001273501, 26005001273001 інформацію, яка є банківською таємницею для проведення позапланової документальної перевірки даного платника податків.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява Державної податкової інспекції у Амур-Нижньодніпровському районі м.Дніпропетровська Дніпропетровської області Державної податкової інспекції підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 6 ч. 1 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 3, 10, 11, 60, 169, 208, 209, 212-215, 218, 292, 294 ЦПК України, суд, -

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податкової інспекції у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська Дніпропетровської області Державної податкової інспекції про розкриття інформації АТ «Індекс Банк», що містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Дніпропетровська паперова фабрика» - задовольнити.

Зобов’язати АТ «ІНДЕКС-БАНК» розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно ТОВ «Дніпропетровська паперова фабрика» (ЄДРПОУ 35114464) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахункам 26000001273501, 26005001273001 за період з 09.07.2007 року по 15.03.2013 рік, з вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя: