Постанова № 3117952, 29.01.2009, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 9-5-204/09

ПОСТАНОВА

Іменем України

29 січня 2009р. суддя Центрального районного суду м.Миколаєва Галагуза В.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївскій области Семененко В.Б., узгоджене з в.о. Начальника СВ ПМ ДПА у Миколаївській області Басалаєвим Д.В.

про проведення виїмки,-

встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа НОМЕР_3 , порушена за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у відношенні суб’єкта підприємницької діяльності – фізичної особи ОСОБА_1

Досудовим слідством встановлено, що в період з 29 вересня 2008 року по 04 листопада 2008 року спеціалістами Первомайської ОДПІ проведена позапланова виїзна документальна перевірка ОСОБА_1 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2008 р. по 30.09.2008 р., в ході якої було встановлено, що ФСГД ОСОБА_1 в порушення п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» навмисно зависила податковий кредит по податку на додану вартість за період червень, липень, серпень 2008 року, в результаті чого їй було донараховано ПДВ у розмірі 1364975,53 грн. За результатами данної перевірки складено акт НОМЕР_1 від 12 листопада 2008 року, на підставі висновків якого було прийняте податкове повідомлення-рішення, у відповідності з яким СГД – фізичній особі ОСОБА_1 було донараховано податку на додану вартість в сумі 1364975,53 грн.

Згідно матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що ФСГД ОСОБА_1 на протязі червня, липня, серпня 2008 року здійснювала фінансово-господарську взаємодіяльність з ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_2 ). Згідно первинних бухгалтерських документів, які були надані ОСОБА_1 до перевірки вбачається, що вона на протязі червня, липня, серпня 2008 року придбала на підставі податкових накладних № 3 від 02.07.08 р., № 5 від 07.07.08 р., № 11 від 10.07.08 р., № 28 від 25.08.08 р., № 23 від 12.08.08 р., № 20 від 08.08.08 р., № 36 від 26.09.08 р. і № 35 від 26.09.08 р. у ІНФОРМАЦІЯ_1 сільськогосподарську продукцію на загальну суму 8189853,18 грн. в тому числі ПДВ 1364975,53 грн. За отриману сільгосппродукцію ОСОБА_1 проведено розрахунки у готівковій формі по прибутковим касовим ордерам виписаним ІНФОРМАЦІЯ_1 на загальну суму 8189853,18 грн. в тому числі ПДВ 1364975,53 грн. Однак, при проведенні перевірки було встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 на протязі 2008 року не здійснювало реалізацію СГД ОСОБА_1 жодної продукції, що в подальшому підтверджується інформаційною довідкою ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва № 8944/7/23-412 від 22.10.2008 р. та довідкою про результати невиїзної документальної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 № 1575/23-400/32720057 від 25.11.08 р.

Крім цього, згідно пояснень директора ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_2 вбачається, що його підприємство займається лише перевезенням вантажів, тобто надає лише транспортні послуги, реалізацією сільгосппродукції ніколи не займалося і жодних фінансово-господарських операцій з СГД ОСОБА_1 не мав.

ІНФОРМАЦІЯ_1 08.02.2008 року було відкрито в ФВАТ КБ «Надра» Миколаївське РУ у м. Миколаєві, МФО 326803 - розрахунковий рахунок НОМЕР_4 , українська гривня.

24.07.2008 року ІНФОРМАЦІЯ_1 в ФВАТ КБ «Надра» Миколаївське РУ у м. Миколаєві, МФО 326803 - розрахунковий рахунок НОМЕР_5 , українська гривня.

В поданні слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки в ФВАТ КБ «Надра» Миколаївське РУ у м. Миколаєві, МФО 326803 - розрахунковий рахунок НОМЕР_4 , українська гривня.

Вивчивши матеріали справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню, для повного, об’єктивного та всебічного дослідження обставин справи виникла необхідність у вивченні даних про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам ІНФОРМАЦІЯ_1 , та інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст. 178КПК України, ст.ст. 60, 62

Закону України «Про банки та банківську діяльність» суд, -

постановив:

подання про проведення виїмки задовольнити.

Провести виймку у ФВАТ КБ «Надра» Миколаївське РУ у м. Миколаєві, МФО 326803 - розрахунковий рахунок НОМЕР_4 , українська гривня.

Наступних документів:

0.1. Дані про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , які відкриті для ІНФОРМАЦІЯ_1 , із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, кореспондуючого рахунку, назви банка кореспондента, дати, суми та призначення платежів, коду валюти платежу, за період з 08.02.2008 року по теперішній час;

0.2. документи, які знаходяться у справі з юридичного оформлення даних рахунків ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-заява про відкриття розрахункового рахунку;

-свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади;

-копія належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту / засновницького договору / установчого акта / положення);

-довідка про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;

-довідка про взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби;

-довідка Пенсійного фонду;

-свідоцтво фонду соціального страхування;

-накази про призначення керівників;

-картка із зразками підписів і відбитки печатки;

-договір банківського рахунку;

-договір про використання систем „клієнт-банк”, „клієнт – Інтернет - банк”, „телефонний банкінг” тощо, з додатками;

-повідомлення про взяття рахунку на облік органам ДПС;

-копія сторінок паспорта особи, що відкриває рахунок та ідентифікаційного номеру;

0.3. оригіналів документів, які підтверджують зарахування та списання грошових коштів по вищевказаним розрахунковому рахунку (платіжні доручення, чеки, довіреності на право розпорядження рахунком, заявки на отримання грошових коштів готівкою).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Галагуза В.В.