Ухвала суду № 31158798, 15.05.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 14 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000109, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32013250000000109 щодо виявлення факту умисного ухилення службовими особами СТОВ «Агроко» (код ЄДРПОУ 31561188) від сплати податків до бюджету у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що Постановою Кабінету Міністрів України від 31.10.2011 №1185 «Про внесення змін до Методики нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів» визначено, що з 01 січня 2012 року застосовується коефіцієнт 1,756 до показників нормативної грошової оцінки ріллі, проведеної станом на 01 липня 1995 року (з урахуванням індексації).

Відповідно вимогам ст. 117 Конституції України виконання Постанови Кабінету Міністрів України є обов'язковою на території України.

Крім того, службові особи СТОВ «Агроко» (код ЄДРПОУ 31561 188) в порушення вищевказаної Постанови Кабінету Міністрів України від 31.10.2011 №1185 та вимог ст.ст. 167, 168 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI при виплаті орендної плати власникам земельних паїв у відповідності до заключних договорів умисно ухились від сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб за 2012 рік на суму 884 тис грн.

Даний факт підтверджується висновком експерта експертного економічного дослідження №02/04-Б від 05 квітня 2013 року.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб СТОВ «Агроко» (код ЄДРПОУ 31561188) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

На підставі вищевикладеного, для з‘ясування вказаних обставин на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів (договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому – передачі, актів визначення меж земельних ділянок, кадастрових планів, звітів, платіжних доручень, головної книги, касової книги та інше) СТОВ «Агроко» (код ЄДРПОУ 31561188), щодо оренди земельних ділянок та виплати орендної плати власникам земельних ділянок (паїв) за 2012-2013 роки.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб «Агроко» (код ЄДРПОУ 31561188), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов‘язані забезпечити зберігання документів, пов‘язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи СТОВ «Агроко» (код ЄДРПОУ 31561188) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату підписання договорів, обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи. Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення службовими особами «Агроко» (код ЄДРПОУ 31561188) від сплати податків.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника СТОВ «Агроко» (код ЄДРПОУ 31561188) слідчий Дібрівний В.В., вказав, що вважає, що службові особи СТОВ «Агроко» з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення вказаних документів підприємства за 2012-2013 роки.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів СТОВ «Агроко» (код ЄДРПОУ 31561188), за період 2012-2013 років, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому – передачі, актів визначення меж земельних ділянок, кадастрових планів, звітів, платіжних доручень, головної книги, касової книги та інше) СТОВ «Агроко» (код ЄДРПОУ 31561188), щодо оренди земельних ділянок та виплати орендної плати власникам земельних ділянок (паїв) за 2012-2013 роки, з послідуючим їх вилученням у службових осіб СТОВ «Агроко» (код ЄДРПОУ 31561188).

2. Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

3. Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

4. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

5. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ______ В.П.Чепурний

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)