Ухвала суду № 31154019, 15.05.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 14 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний Валерій Петрович, при секретарі Олефіренко Валентини Василівни за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000056, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали кримінального провадження, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження №32013250000000056, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.02.2013, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, згідно акту ДПІ у м. Черкасах №9/22-11/22800735 від 15.01.2013 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735) щодо документального підтвердження господарських відносин із постачальником ТОВ «Ойл Систем» (код ЄДРПОУ 36824303) за липень-вересень 2012 року», службові особи ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, безпідставно завищили валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Ойл Систем» (код ЄДРПОУ 36824303), яке має ознаки фіктивності, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у 2012 році в загальній сумі 1 126 489 грн., що є в значних розмірах.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що паливно-мастильні матеріали ТОВ «Ойл Систем» (код ЄДРПОУ 36824303) придбало у ТОВ «Таурус Голд» (код ЄДРПОУ 38112590), яке має банківський рахунок №2600439212817, відкритий в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854).

З метою з’ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735) з ТОВ «Ойл Систем» (код ЄДРПОУ 36824303), а також призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковому рахунку ТОВ «Таурус Голд» (код ЄДРПОУ 38112590) №2600439212817, який відкритий в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), а саме: роздруківку руху коштів за період 01.01.2012 по 31.12.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Старовойтов А.В. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, по розрахунковому рахунку ТОВ «Таурус Голд» (код ЄДРПОУ 38112590) №2600439212817, який відкритий в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), з можливістю вилучити документи по банківському рахунку ТОВ «Таурус Голд» (код ЄДРПОУ 38112590) №2600439212817, що містять банківську таємницю, а саме: роздруківку руху коштів за період 01.01.2012 по 31.12.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.

2. Дана ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

4. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя В.П.Чепурний

Копію ухвали отримав:_______«____»_____