Рішення № 3112655, 09.02.2009, Василівський районний суд Запорізької області

Справа №2о-32

2009 року

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

“09” лютого 2009 року м.Василівка

Василівський районний суд Запорізької області у складі:

Головуючого – судді Нікандрової С.О.

при секретарі Рудник Ю.С.

за участю:

представника заявника ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Василівка цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Державна податкова інспекція у Василівському районі Запорізької області звернулася до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «ДОЛЕОН», мотивуючи тим, що ТОВ «ДОЛЕОН» (код ЄДРПОУ 33377730) зареєстроване Василівською районною державною адміністрацією 01.03.2005р за №10801020000000112, форма власності – не визначена. Відповідно до установчих документів юридична адреса підприємства Василівський район, с. Кам’янське, вул. Центральна, 3. Засновником та директором підприємства є ОСОБА_2 . ТОВ «ДОЛЕОН» не має самостійних структурних підрозділів та не є засновником інших СПД. Основним видом діяльності підприємства є: вирощування зернових та технічних культур, виробництво рафінованих олії та жирів. ТОВ „ДОЛЕОН" відкрито поточні рахунки №26002055877096, №26046055877096, №26057055877096 в Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Василівка. ТОВ «ДОЛЕОН» до ДПІ у Василівському районі не звітує з 01 січня 2007 року, що підтверджується актом про неподання звітності від 24 січня 2009 року. З метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат ТОВ „ДОЛЕОН", виявлення схем товарно-грошових потоків вказаного платника податків для проведення документальної перевірки є необхідність отримання інформації про рух грошових коштів на банківських рахунках, що належать ТОВ «ДОЛЕОН» в Ф. ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Василівка №26002055877096, №26046055877096, №26057055877096.

Представник Ф. ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Василівка до суду не з`явився, про час і місце судового розгляду справи повідомлявся належним чином, неявка представника банку відповідно до ст.289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Представник ТОВ „ ДОЛЕОН " в судове засідання не з`явився, судова повістка повернулася до суду з відміткою про те, що адресат за адресою відсутній, неявка особи щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці відповідно до ст.289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Розглянувши надані заявником матеріали, заслухавши пояснення учасників процесу, всебічно та повно з'ясувавши обставини справи, об'єктивно оцінивши в сукупності докази, які мають значення для розгляду справи, суд встановив:

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" податкові органи вправі отримувати від комерційних банків (у порядку, передбаченому законодавством для розкриття банківської таємниці) довідки, копії документів про фінансово-господарську діяльність, отримані доходи, видатки підприємств, установ та громадян про поточні та вкладні (депозитні) рахунки, а на підставі рішення суду - інформацію про наявність та обіг коштів на цих рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності, та іншу інформацію, пов'язану з обчисленням та сплатою податків, інших платежів у порядку, визначеному законодавством, входити в будь-які інформаційні системи, зокрема комп'ютерні, для визначення об'єкта оподаткування.

Порядок розкриття банківської таємниці визначено в ст. 62 Закону "Про банки і банківську діяльність", яка, зокрема, передбачає надання органам податкової служби інформації щодо фізичних та юридичних осіб на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно ч.2 ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Судом встановлено, що ТОВ «ДОЛЕОН» до ДПІ у Василівському районі не звітує з 01 січня 2007 року, що підтверджується актом про неподання звітності від 24 січня 2009 року.

Суд приходить до висновку, що з метою проведення документальної перевірки правильності, повноти і своєчасності сплати податків до бюджету, визначення суми податкових зобов’язань платника податків в частині заявлених ним у податкових деклараціях даних, ДПІ у Василівському районі відповідно наданих їй повноважень необхідно отримання інформації про рух грошових коштів на банківських рахунках, що належать ТОВ „ДОЛЕОН" в Ф. ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Василівка №26002055877096, №26046055877096, №26057055877096.

На підставі викладеного, керуючись ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" №2121-ІП від 07.12.2000р. /зі змінами та доповненнями/, ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" №509-ХП від 04.12.1990р. /зі змінами та доповненнями/, ст.ст. 10, 58, 208, 209, 212, 213, 214, 215, 218, 287-288 ЦПК України, суд, -

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю – задовольнити.

Зобов'язати Ф. ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Василівка, вул. 40 років Перемоги, 2, надати ДПІ у Василівському районі Запорізької області (м. Василівка, вул. Чекістів 9) інформацію, що містить банківську таємницю, а саме: обсяг та обіг коштів на рахунках №26002055877096, №26046055877096, №26057055877096 Товариства з обмеженою відповідальністю «ДОЛЕОН» (71612, Василівський район, с. Кам’янське, вул. Центральна, 3 код ЄДРПОУ 33377730) із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 20 січня 2006 року по 20 січня 2009 року.

Допустити негайне виконання рішення.

Про прийняте рішення повідомити Ф. ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Василівка, ТОВ «ДОЛЕОН», направивши їм копію рішення.

Рішення суду може бути оскаржено до апеляційного суду Запорізької області через Василівський районний суд протягом п’яти днів з дати його винесення в установленому порядку.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання .

Суддя Василівського районного суду

Запорізької області С.О.Нікандрова