Ухвала суду № 31060586, 26.04.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/483/13

ун. № 759/6364/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 квітня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П»ятничук І.В.,

при секретарі - Іванова К.Ю.,

за участю прокурора - Кокоша М.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого відділу Святошинського РУ ГУ МВС України в м.Києві С.Ю.ОСОБА_1

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження , -

В с т а н о в и в :

25.04.2013р. до суду надійшло клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м.Києві С.Ю.ОСОБА_1 за погодженням прокурора прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування заявлених вимог вказуючи на те, що в СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м.Києві перебуває кримінальне провадження № 12013110080002006 від 31.01.2013 щодо реєстрації суб’єкта підприємницької діяльності ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392 на ім’я гр. ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності, вчинення безтоварних фінансових операцій з коштами, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України. Проведеним досудовим розслідуванням установлено, що у червні 2012 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності здійснили реєстрацію ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392 на ім’я гр. ОСОБА_3 без його згоди та відома. Даний факт підтверджується допитом свідка ОСОБА_3 який показав, що він ніякого відношення, щодо реєстрації, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392, відкриття рахунків в банківських установах, надання звітів до податкових органів не має та не мав. Також гр. ОСОБА_3 показав, що у лютому 2008 року він втратив свій паспорт, про що він повідомив правоохоронні органи, а саме Таращанський РВ УМВС України в Київській області. Розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, вчинили фіктивне підприємництво зареєструвавши на ім’я ОСОБА_3 ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392, з метою прикриття незаконної діяльності реально діючих підприємств, з легалізації, приховування об’єкту оподаткування та мінімізації податкового навантаження, яка полягала у переведенні рядом підприємств, у тому числі ПАТ «Христинівський молокозавод» (ЄДРПОУ 451725), безготівкових коштів у готівку через рахунки ряду зареєстрованих підприємств з ознаками фіктивності, у тому числі ПП «Еврофасад-Черкаси» (ЄДРПОУ 32881834) створення податкового кредиту з метою його використання в рахунок майбутніх податкових платежів. При здійсненні аналізу податкових декларацій та додатків № 5 до декларацій з ПДВ ПП «Еврофасад-Черкаси» (ЄДРПОУ 32881834), ТОВ «Будкомпроект Груп» встановлено, що згідно податкових декларацій з податку на додану вартість ПП «Еврофасад-Черкаси» внесено податкові зобов’язання від ПАТ «Христинівський молокозавод»: за червень 2012 на суму 611 516 грн. У подальшому ПП «Еврофасад-Черкаси» в податкових звітах – Уточнюючих розрахунках податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів 2012 року відобразило податковий кредит (затрати) на ТОВ «Будкомпроект Групп» (ЄДРПОУ 36203392) на вищезазначену суму. При цьому ТОВ «Будкомпроект Груп» в податковій декларації з податку на додану вартість за 2012 рік податкові зобов’язання у своїй звітності за вищезазначені операції не відобразило. З метою повного, всебічного та об’єктивного дослідження всіх обставин провадження, слідству необхідно застосувати заходи забезпечення кримінального провадження та аналізу реєстраційних, податкових звітів, у тому числі декларацій та додатків № 5 до декларацій з ПДВ ПП «Еврофасад-Черкаси» (ЄДРПОУ 32881834), при необхідності призначення податкової перевірки, проведення почеркознавчих експертиз. Реєстраційні документи та податкова звітність ПП «Еврофасад-Черкаси») знаходяться в ДПІ у Києво-Святошинського району ДПС у Київській області (ЄДРПОУ 22201041) за адресою: 08132, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34 та мають суттєве значення для встановлення кола осіб, причетних до реєстрації, перереєстрації зазначеного підприємства, подання податкових звітів. Відомості, що містяться в реєстраційні документах та податковій звітності ПП «Еврофасад-Черкаси» використовуватимуться як докази факту реєстрації, перереєстрації зазначеного підприємства його фінансово-господарської діяльності, формування податкового кредиту та зобов’язань, а також для проведення почеркознавчих експертиз. Іншим способом, ніж вилучити реєстраційні документи та податкову звітність ПП «Еврофасад-Черкаси» у ДПІ у Києво-Святошинського району ДПС у Київській області для встановлення кола осіб причетних до реєстрації підприємства, проведення почеркознавчих експертиз, неможливо довести обставини та факти неправомірної реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства. Оригінали реєстраційних документів, податкової звітності ПП «Еврофасад-Черкаси» необхідно вилучити в ДПІ у Києво-Святошинського району ДПС у Київській області (ЄДРПОУ 22201041) за адресою: 08132, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, оскільки вони необхідні для аналізу, призначення проведення податкової перевірки, експертних досліджень підписів службових осіб, пред’явлення для впізнання документів при проведенні допитів осіб причетних до подання податкової звітності та будуть використані як доказ у кримінальному провадженні. З врахуванням наведеного вони вимушені звернутись до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м.Києві С.Ю.ОСОБА_1 клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, він просить надати доступ, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Прокурор клопотання, його мотиви і пояснення слідчого підтримав.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику вказаного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ПП «Еврофасад-Черкаси» про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні № 12013110080002006 від 31.01.2013 щодо реєстрації суб’єкта підприємницької діяльності ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392 на ім’я гр. ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності, вчинення безтоварних фінансових операцій з коштами, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Святошинського РУ ГУМВС України в місті Києві ОСОБА_1 тимчасовий доступ до всіх оригіналів реєстраційних документів, податкової звітності, актів податкових перевірок ПП «Еврофасад-Черкаси» ЄДРПОУ 32881834 (у разі вилучення оригіналів документів завірені їх копії), що знаходяться в ДПІ у Києво-Святошинського району ДПС у Київській області (ЄДРПОУ 22201041) за адресою: 08132, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34 за весь період діяльності та можливість їх вилучити, а саме:

· Реєстраційні картки на проведення реєстрації, перереєстрації ТОВ ПП «Еврофасад-Черкаси»;

· Статут, установчій договір ПП «Еврофасад-Черкаси» із змінами та доповненнями;

· Протоколи загальних зборів учасників ПП «Еврофасад-Черкаси», акти прийому-передачі майна, документів;

· Заяви про передачу часток ПП «Еврофасад-Черкаси»;

· Накази на призначення, звільнення з посади директора ПП «Еврофасад-Черкаси», тощо;

· Довіреності виданні від імені посадових осіб ПП «Еврофасад-Черкаси», у тому числі і нотаріальні довіреності;

· Заяви на отримання копій, дублікатів документів ПП «Еврофасад-Черкаси»;

· Податкові декларації з податку на додану вартість, у тому числі з уточнюючими розрахунками податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових декларацій з ПДВ з уточнюючими розрахунками) ПП «Еврофасад-Черкаси»;

· Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових зобов’язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість) ПП «Еврофасад-Черкаси»;

· Податкові декларації з податку на прибуток (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових декларацій з податку на прибуток ПП «Еврофасад-Черкаси»;

· Реєстр виданих та отриманих податкових накладних ПП «Еврофасад-Черкаси»;

· Корінці (завірені належним чином копії електронних повідомлень) про відкриті/закриті рахунки в банківських установах ПП «Еврофасад-Черкаси»;

· Форми 8ДР та 1 ДФ на працівників ПП «Еврофасад-Черкаси», акти податкових перевірок.

· Установчі дані співробітника ДПІ у Києво-Святошинського району ДПС у Київській області що вів, веде реєстраційну справу ПП «Еврофасад-Черкаси».

Строк дії ухвали – один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу – протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: