Ухвала суду № 31056629, 07.05.2013, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/9004/13-к

Провадження №1-кп/761/304/2013

У Х В А Л А

іменем України

07 травня 2013 року Шевченківський районний суд м. Києва

в складі:

головуючого судді: Осаулова А.А.

при секретарі Приходько Є.С.

за участю прокурора Молованюк О.В.

підозрюваного ОСОБА_1,

провівши судове засіданні в залі суду в м. Києві з розгляду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженню №32013110100000112 відносно ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, займаючи згідно Наказу №4-ОС від 16.08.2011 по теперішній час посаду директора TOB «Ростава» (код за ЄДРПОУ 36684971), маючи згідно Карток із зразками почерку і відбитка печатки в AT «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 300335), AT «Райфайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) право першого підпису на офіційній документації TOB «Ростава», усвідомлюючи, що в силу покладених на нього організаційно-розпорядчих обов'язків та адміністративно-господарських функцій, на нього покладено відповідальності за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві; забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, своєчасного та в повному обсязі нарахування та сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, у тому числі податку на прибуток, чим умисно, протиправно, в порушення вимог п. 138.2, 138.4 ст.138, п.п. 139.1.3 39.1 ст.139 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.10 (із змінами та доповненнями), безпідставно завищив валові витрати підприємства за 3-4 квартали 11 року (які відображаються по наростаючій) на загальну суму 2 263 333 грн., вказавши в деклараціях з податку на прибуток підприємства TOB «Ростава» за звітні періоди 2011 року суму валових витрат, що враховуються при визначенні об"єкта оподаткування в розмірі 17 466 519 грн. замість 15 203 186 грн., безпідставно включивши до складу валових витрат вартість товарів на суму 1 3 333 грн. за результатами фінансово-господарських операцій з TOB «Напої плюс» (код за ЄДРПОУ 36843876), що має ознаки фіктивності та транзитності, які і підтверджені відповідними первинними документами, на підставі наступних платіжних доручень: №35 від 02.09.11 (сума без ПДВ 216 666 грн.), №43 від 05.09.11 іа без ПДВ 500 000 грн.), №67 від 15.09.11 (сума без ПДВ 358 333 грн.), №77 від ).09.11 (сума без ПДВ 166 667 грн.), №82 від 23.09.11 (сума без ПДВ 333 333 грн.), 53 від 10.10.11 (сума без ПДВ 171 667 грн.), №62 від 12.10.11 (сума без ПДВ 1 667 грн.), №87 від 19.10.11 (сума без ПДВ 216667 грн.), №96 від 21.10.11 (сума без ПДВ 208 333 грн.), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток в сумі 520 567 грн. період 3-4 кварталу 2011 року, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Відповідно до висновків Акту перевірки №602/2240/36684971 від 01.03.13 ITTJ у Шевченківському районі м. Києва ДПС «Про результати планової виїзної перевірки TOB «Ростава» (код за ЄДРПОУ 36684971) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.09 по 30.09.12», підприємство занизило об'єкт оподаткування податку на прибуток за період ІІ-й кв. 2011 р.- IV-й кв. 2011 р. в сумі 2 263 333 грн., безпідставно включивши до складу валових витрат підприємства результати фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Напої плюс» (код за ЄДРПОУ 36843876), що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток за період ІІ-й кв. 2011 р. - IV-й кв. 2011 р. в сумі 520 567 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 обвинувачується органом досудового розслідування у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, тобто в умисному ухилення від сплати податків, зборів, що входять у систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів коштів у значних розмірах.

Прокурор Молованюк А.В. в судовому засіданні просить постановити ухвалу про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України, оскільки він вперше вчинив злочин за ч.1 ст.212 КК України та ТОВ «Ростава» було повністю сплачено кошти податків в повному обсязі.

ОСОБА_1 також просила суд клопотання прокурора задовольнити та звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст..212 КК України в зв»язку з повним погашенням суми заборгованості за період згідно пред»явленого обвинувачення.

Суд, заслухавши думку учасників судового процесу, дослідивши матеріали кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання прокурора підлягає до задоволення з наступних підстав.

Так, згідно досліджених судом матеріалів, що були подані прокурором в судовому засіданні встановлено, що заборгованість перед Державною податковою службою була погашена повністю, а згідно оглянутих матеріалів справи ОСОБА_1 раніше не судимий.

Згідно ч.3 ст.288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч.4 ст.212 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачене частинами першої та другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення її до кримінальної відповідальності сплати податки, збори та відшкодувала шкоду, завдану державі.

За таких обставин, суд приходить до висновку про можливість звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження на підставі ч.4 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.288 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого прокурора прокуратури Шевченківського району м.Києва Любімова В.М. від 26.03.2013 року про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_2 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження № 1кп-761/304/2013 по обвинуваченню ОСОБА_1 у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена протягом 7 діб з моменту її проголошення до Апеляційного суду м.Києва.

Суддя: