Ухвала суду № 31040711, 19.04.2013, Антрацитівський міськрайонний суд Луганської області

407/1687/13-к

1-кп/407/172/13

У Х В А Л А

19 квітня 2013 року Антрацитівський міськрайонний суд Луганської області у складі:

головуючого - судді Керімова Р.В.,

при секретарі Толоковій Г.Г.,

за участю прокурора Касяненко А.І.,

розглянув у підготовчому судовому засіданні в залі суду м.Антрацит провадження № 32013030210000040 за клопотанням старшого прокурора прокуратури м. Красний Луч молодшого радника юстиції Касяненко А.І. про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Антрацит Луганської області, росіянки, громадянки України, з вищою освітою, заміжньої, працюючої заступником директора з економічних та фінансових питань ВП «Шахта «Партизанська» ДП «Антрацит», раніше не судимої, яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1,

підозрюваної у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212-1 ч.2 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

З прокуратури м. Красний Луч Луганської області до Антрацитівського міськрайонного суду Луганської області надійшло клопотання старшого прокурора прокуратури м. Красний Луч молодшого радника юстиції Касяненко А.І. про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2, яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, на підставі ст. 212-1 ч.4 КК України, у зв'язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також фінансових санкцій та пені за його несплату.

З клопотання вбачається, що ОСОБА_2 в період з 01.10.2008 року по теперішній час, відповідно до наказу № 334к від 01.10.2008 року, працює заступником директора з економіки та фінансів Відокремленого підрозділу «Шахта «Партизанська» Державного підприємства «Антрацит» (код ЄДРПОУ 26402977, смт. Кріпенський), яке діє на підставі Положення і, відповідно до п.1 ст.4 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», та як роботодавець, що має окремий баланс і самостійно веде розрахунки із застрахованими особами, є платником єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

ОСОБА_2, будучи службовою особою суб'єкта господарської діяльності, яка виконує адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі обов'язки, відповідно до Положення про ВП «Шахта «Партизанська», посадової інструкції заступника директора з економіки та фінансів шахти, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», відповідно до яких зобов'язана забезпечити достовірне нарахування, своєчасне та повне перерахування внесків на державне соціальне страхування та інші фонди і резерви.

Для виконання покладених на неї обов'язків, ОСОБА_2 було надано право першого підпису на фінансових документах ВП «Шахта «Партизанська».

У період з жовтня 2012 року по січень 2013 року у ВП «Шахта «Партизанська» виникли зобов'язання по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у сумі 20 883 365,3 грн., в тому числі 5 228 430, 57 грн. зобов'язань за жовтень 2012 зі строком уплати до 28.11.12, 5 303 196,28 грн. зобов'язань за листопад 2012 зі строком уплати до 28.12.12 та зобов'язання за грудень 2012 в сумі 5 023 200,76 грн. зі строком уплати до 28.01.2013 року, а також зобов'язання за січень 2013 року у сумі 5 328 537, 69 грн.

Відповідно до п.8 та п.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», «єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов'язаннями із сплати єдиного внеску зобов'язань із сплати податків, інших обов'язкових платежів, передбачених законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами зобов'язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань з виплати заробітної плати (доходу)».

Але ОСОБА_2, порушуючи вказані норми, маючи реальну фінансову можливість вчасно та у повному обсязі погашати зобов'язання з єдиного соціального внеску, в період з 28.11.2012 р. по 25.01.2013 р. забезпечила перерахування до Пенсійного фонду України єдиний внесок лише на суму 18 502 454,3 грн., внаслідок чого до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування фактично не надійшли кошти в сумі 2 381 911, 94 грн., що відповідає великому розміру грошових коштів, який більш ніж у 3000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян (2 381 911: 536,5 = 4 439 разів).

Відповідно до висновку проведеної у кримінальному провадженні судово-економічної експертизи № 411у від 18 березня 2013 року, заборгованість ВП «Шахта «Партизанська» ДП «Антрацит» перед УПФУ зі сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування станом на 25.01.2013 року склала 2 381 911,94 грн.. Дослідженням документів кримінального провадження встановлено, що вказаним відокремленим підрозділом протягом 01.10.2012 року - 25.01.2013 року порушені вимоги п. 8, та п. 12 ст. 9 ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування». Також шахта мала фінансову спроможність, а з урахуванням пріоритетності платежів, встановленою п. 12 ст. 9 ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», повинна була протягом 01.10.2012 року - 25.01.2013 року сплатити суми єдиного внеску.

В клопотанні прокурор ставить питання про звільнення ОСОБА_2, яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212-1 КК України у зв'язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також фінансових санкцій та пені за його несплату.

В підготовчому судовому засіданні прокурор клопотання підтримала та просила його задовольнити.

ОСОБА_2 суду пояснила, що їй роз'яснено та зрозуміла суть підозри, підставу для звільнення від кримінальної відповідальності, її право заперечувати проти закриття кримінальної справи з цієї підстави. Просить суд звільнити її від кримінальної відповідальності, оскільки всі внески на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також фінансові санкції та пеня були сплачені.

Суд, вислухавши думку учасників судового розгляду, перевіривши надані прокурором матеріали кримінального провадження, прийшов до висновку про можливість задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Так, відповідно до ч.4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частиною першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Згідно з п.1 ч.2 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається у зв'язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав передбачених ч.2 ст.284 КПК України.

Як вбачається із клопотання та матеріалів кримінального провадження до моменту пред'явлення підозри ОСОБА_2, сума заборгованості зі сплати єдиного внеску за період з 01.10.2012 року по 25.01.2013 року ВП «Шахта «Партизанська» ДП «Антрацит» була сплачена в повному обсязі.

Тобто до моменту притягнення до кримінальної відповідальності, ВП «Шахта «Партизанська» ДП «Антрацит» було сплачено податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня), а тому заступник директора з економічних та фінансових питань ВП «Шахта «Партизанська» ДП «Антрацит» ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

З вищевикладеного вбачаються підстави для звільнення підозрюваної ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України на підставі ч.4 ст.212-1 Кримінального кодексу України та закриття провадження по справі.

На підставі викладеного, керуючись ст.284, ст.314 КПК України, ч.4 ст. 212-1 КК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Звільнити ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212-1 КК України.

Кримінальне провадження № 32013030210000040 відносно ОСОБА_2 - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Луганської області протягом 7 діб з дня її винесення шляхом подачі апеляції через Антрацитівський міськрайонний суд Луганської області.

Суддя Антрацитівського

міськрайонного суду Р. В. Керімов