Ухвала суду № 30954585, 02.04.2013, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

02.04.2013

Справа № 335/2770/13-к

1-кс/335/802/2013

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2013 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., за участю старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, при секретарі Марусій І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Запорізькій області про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВРКС СУ ДПС у Запорізькій області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, у якому зазначає, що в провадженні СУ ДПС у Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013080000000026 від 21 лютого 2013 року, відносно невстановлених осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено наступне.

В період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року невстановлені особи використовуючи реквізити та банківські рахунки ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» №26004094533001, відкритий у філії «Запорізьке РУ» АТ «ОСОБА_2 та Кредит» (МФО 300272) та №26002301070249, відкритий у Запорізькій філії ВАТ «ВТБ ОСОБА_2» (МФО 313742) безпідставно сформували підприємствам-контрагентам суми податкового кредиту з податку на додану вартість на суму понад 4 млн. грн.

Так, невстановлені особи у вказаний період часу з метою надання послуг з конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові використовували злочинну схему, яка полягала у наступному. На банківські рахунки ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» №26004094533001 та №26002301070249 підприємства-вигодонабувачі перераховували безготівкові грошові кошти за придбання нібито у останнього товарів промислового вжитку (запчастин, дерева, металопластикових виробів). Далі невстановлені особи діючи від імені ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» вказані грошові кошти перераховували на підприємства, які є виробниками цукру в Україні за нібито придбання в них вказаного товару. Так за вказаний проміжок часу ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» нібито придбало цукру на суму понад 23 млн. грн. ОСОБА_3 постачання вказаного цукру відбувалось не на ТОВ «Вімакс Європа ЛТД», а на складські приміщення ПП «ОСОБА_4Г.», який в свою чергу реалізовував його місцевому населенню за готівку, яку потім передавав невстановленим особам, які діяли від імені ТОВ «Вімакс Європа ЛТД», а ті після відрахування свого відсотку за надання послуг з конвертації грошових коштів, передавали готівку службовим особам підприємств-вигодонабувачів.

15.02.2013 року ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС складено акт про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» з питань дотримання діючого податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, яким встановлено нікчемність всіх господарських операцій ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» у зв`язку з тим, що вони суперечать вимогам ст.203, ст.215 та ст.228 Цивільного кодексу України.

31.01.2013 року з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за юридичною та фактичною адресами вказаного підприємства проведено обшуки в ході яких вказаних документів не виявлено.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» ОСОБА_3 у порядку ст.63 Конституції України відмовився надавати будь-які пояснення з цього приводу.

Відповідно до наданих ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» до ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС податкових декларацій з ПДВ за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, та додатків № 5 до вказаних декларацій з ПДВ «Розшифровка податкових зобов’язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів» встановлено, що підприємством нібито постачались товари на адресу ТОВ «НВП «Миконт» (код ЄДРПОУ 32040463).

Необхідність тимчасового доступу та вилучення в ТОВ «НВП «Миконт» оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по операціям з ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» обумовлена їх використанням під час проведення судової почеркознавчої і судової економічної експертизи, проведенням перевірки факту поставки ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» вказаних вище товарів (робіт, послуг) в адресу ТОВ «НВП «Миконт».

Слідчий посилаючись на те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи потрібні для проведення судових експертиз, просить надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ТОВ «НВП «Миконт».

Зазначене клопотання розглядається судом з викликом особи, володінні якої знаходяться речі і документи, у відповідності до ч.1 ст.163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження не доведено існування загрози зміни або знищення речей чи документів.

В судовому засіданні слідчий, підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Представник ТОВ «НВП «Миконт» не з’явився, про день та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що є підтвердження в матеріалах справи.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю проведення експертиз, суд, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати можливість вилучити документи, зазначені у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Запорізькій області про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість старшому слідчому Мірзояну Сергію Віталійовичу вилучити у ТОВ «НВП «Миконт» (код ЄДРПОУ 32040463), яке розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Зестафонська, 11 оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а саме:

- документів, пов’язаних з придбанням товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів здачі-прийняття товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, пов’язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших;

- документів, пов’язаних з реалізацією або використанням товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року в тому числі: договори з додатками, накладні, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, сертифікати якості, документи, які підтверджують оплату, реєстри отриманих накладних та інші.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 02 травня 2013 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна