Вирок № 30814509, 16.04.2013, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 208/2357/13-к

№ провадження 1-кп/208/102/13

ВИРОК

Іменем України

16 квітня 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд міста Дніпродзержинська Дніпропетровської області, у складі:

головуючого, судді - Стребіж Н.М. ,

при секретарі - Трусовій А.І.,

за участю: прокурора Білого К.А.

захисника - адвоката ОСОБА_1

обвинуваченої ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні у м. Дніпродзержинську кримінальне провадження № 32012040160000001 за обвинуваченням:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки селище Приупський, Деділовського району, Тульскої області Російської Федерації, громадянки України, освіта вища, працюючої директором ПП «Таір-Д», зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимої,

за ч. 1 ст. 205 КК України, ч. 1 ст. 358 КК

України,

згідно угоди від 29.03.2013 року про визнання

винуватості , укладеної між прокурором

прокуратури міста Дніпродзержинська

Дніпропетровської області Білим К.А.

та підозрюваною ОСОБА_2

суд, -

в с т а н о в и в:

Згідно до обвинувального акту, органом досудового слідства ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що вона в період з 04.03.1999 року по грудень 2012 року, маючи намір на фіктивне підприємництво, діючи навмисно в інтересах невстановлених осіб, створила та придбала суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ПП «Таір-Д», ПП «Промислове будівництво», ПП «Торговий дім «Альфа буд», ПП «Ударник», з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, ОСОБА_2, маючи намір на фіктивне підприємництво, переслідуючи єдиний злочинний намір, створивши та придбавши суб'єкти підприємницької діяльності: ПП «Таір-Д», ПП «Промислове будівництво», ПП «Торговий дім «Альфа буд», ПП «Ударник», з метою прикриття незаконної діяльності, за рахунок використання реквізитів і документів, зазначених підконтрольних їй фіктивних СПД, незаконно, документально оформлювала безтоварні господарські операції по нібито придбанню суб'єктами підприємницької діяльності товарів, робіт (послуг).

Так в лютому місяці 1999 року ОСОБА_2, маючи злочинний намір на фіктивне підприємництво, діючи навмисно в інтересах невстановлених осіб, знайшла тимчасово безробітного мешканця м. Дніпродзержинська - ОСОБА_4 і, обіцяючи останньому надати допомогу в офіційному працевлаштуванні на роботу, не ставлячи ОСОБА_4 до відома про свій злочинний намір, одержала від останнього його особисті документи, а саме: паспорт громадянина України і його ідентифікаційний код.

В лютому місяці 1999 року, не повідомляючи ОСОБА_4 і використовуючи його особисті документи, ОСОБА_2 самостійно підготувала статутні і реєстраційні документи суб'єкта підприємницької діяльності - приватного підприємства «Промислове будівництво», відповідно до яких директором і засновником зазначеного підприємства був ОСОБА_4

Після цього, у березні 1999 року ОСОБА_2, з метою реєстрації СПД, забезпечила нотаріальне посвідчення статутних і реєстраційних документів ПП «Промислове будівництво» та надала їх у відділ державної реєстрації виконкому Дніпродзержинської міської ради.

04.03.1999 року виконавчим комітетом Дніпродзержинської міської ради зареєстровано та видано свідоцтво про державну реєстрацію ПП «Промислове будівництво» (номер запису в ЄДР 12231200000001329).

Далі ОСОБА_2 18.03.1999 року зареєструвала ПП «Промислове будівництво» у ДПІ в м. Дніпродзержинську як платника податків, зборів, обов'язкових платежів.

Таким чином, ОСОБА_2, знаходячись в офісі за адресою: місто Дніпродзержинськ, вул. Корчевського, 1-А, та маючи злочинний намір на фіктивне підприємництво, діючи навмисно в інтересах невстановлених осіб, створила суб'єкт підприємницької діяльності ПП «Промислове будівництво» з метою прикриття незаконної діяльності, зареєструвавши його на ім'я ОСОБА_4, достовірно знаючи, що останній не буде здійснювати підприємницьку діяльність даного підприємства, без надання йому права та можливості здійснення фінансово-господарської діяльності СПД.

В подальшому ОСОБА_2 складала за вищезазначеною адресою та подавала податкову звітність щодо фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства до Дніпродзержинської ОДПІ, розташованої за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9.

Також, 12.11.2001 року ОСОБА_2, маючи злочинний намір на фіктивне підприємництво, діючи навмисно в інтересах невстановлених осіб, самостійно підготувала статутні і реєстраційні документи суб'єкта підприємницької діяльності -ПП «Таір-Д», відповідно до яких директором і засновником зазначеного підприємства була вона сама - ОСОБА_2

Після цього ОСОБА_2 12.11.2001 року забезпечила нотаріальне посвідчення статутних і реєстраційних документів ПП «Таір-Д» та надала їх у відділ державної реєстрації виконкому Дніпродзержинської міської ради для реєстрації.

14.11.2001 року виконавчим комітетом Дніпродзержинської міської ради зареєстровано та видано свідоцтво про державну реєстрацію ПП «Таір-Д» (номер запису в ЄДР 12231200000001354).

Далі ОСОБА_2 15.11.2001 року зареєструвала ПП «Таір-Д» у ДПІ в місті Дніпродзержинську як платника податків, зборів, обов'язкових платежів.

Таким чином, ОСОБА_2 знаходячись в офісі за адресою: місто Дніпродзержинськ, вул. Корчевського, 1-А, та маючи злочинний намір на фіктивне підприємництво, діючи навмисно в інтересах невстановлених осіб, створила суб'єкт підприємницької діяльності ПП «Таір-Д» з метою прикриття незаконної діяльності, зареєструвавши його на своє ім'я, достовірно знаючи, що вона не буде здійснювати підприємницьку діяльність даного підприємства.

В подальшому ОСОБА_2 складала за вищезазначеною адресою та подавала податкову звітність щодо фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства до Дніпродзержинської ОДПІ, розташованої за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9.

Крім того, рішенням засновника ПП «Торгівельний Дім «Альфа Буд» ОСОБА_5 від 23.11.2011 ОСОБА_2 призначено директором вказаного підприємства та прийнято рішення щодо продажу ОСОБА_2 частки у Статутному фонді ПП «Торгівельний Дім «Альфа Буд», що складає 100 %.

Далі ОСОБА_2 29.11.2011 зареєструвала ПП «Торгівельний Дім «Альфа Буд» у ДПІ в м. Дніпродзержинську як платника податків, зборів, обов'язкових платежів.

Після цього ОСОБА_2 16.02.2012 забезпечила нотаріальне переоформлення та зміни до статутних і реєстраційних документів ПП «Торгівельний Дім «Альфа Буд» та надала їх у відділ державної реєстрації виконкому Дніпродзержинської міської ради для перереєстрації.

Таким чином, ОСОБА_2, знаходячись в офісі за адресою: місто Дніпродзержинськ, вул. Корчевського, 1-А, та маючи злочинний намір на фіктивне підприємництво, діючи навмисно в інтересах невстановлених осіб, придбала суб'єкт підприємницької діяльності ПП «Торгівельний Дім «Альфа Буд» з метою прикриття незаконної діяльності, перереєструвавши його на своє ім'я, достовірно знаючи, що вона не буде здійснювати підприємницьку діяльність даного підприємства.

В подальшому ОСОБА_2 складала за вищезазначеною адресою та подавала податкову звітність щодо фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства до Дніпродзержинської ОДШ, розташованої за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9.

15.12.2011 року ОСОБА_2, маючи злочинний намір на фіктивне підприємництво, діючи навмисно в інтересах невстановлених осіб, придбала підприємство ПП «Ударник» з метою прикриття незаконної діяльності, ставши в ньому засновником та директором.

Після цього, 15.12.2011 року ОСОБА_2 забезпечила нотаріальне переоформлення та зміни до статутних і реєстраційних документів ПП «Ударник» та надала їх у відділ державної реєстрації виконкому Дніпродзержинської міської ради для перереєстрації. Далі ОСОБА_2 17.12.2011 року зареєструвала ПП «Ударник» у ДПІ в м. Дніпродзержинську як платника податків, зборів, обов'язкових платежів.

Таким чином ОСОБА_2, знаходячись в офісі за адресою: місто Дніпродзержинськ, вул. Корчевського, 1-А, та маючи злочинний намір на фіктивне підприємництво, діючи навмисно в інтересах невстановлених осіб, придбала суб'єкт підприємницької діяльності ПП «Ударник» з метою прикриття незаконної діяльності, перереєструвавши його на своє ім'я, достовірно знаючи, що вона не буде здійснювати підприємницьку діяльність даного підприємства.

В подальшому ОСОБА_2 складала за вищезазначеною адресою та подавала податкову звітність щодо фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства до Дніпродзержинської ОДПІ, розташованої за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9.

Реалізувавши свій злочинний намір на фіктивне підприємництво, а саме, створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності: ПП «Таір-Д», ПП «Промислове будівництво», ПП «Торговий дім «Альфа буд», ПП «Ударник», з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_2 в період з 04.03.1999 року по 14.06.2012 року, використовуючи реквізити зазначених фіктивних підприємств створених нею, незаконно, документально оформлювала безтоварні господарські операції по нібито придбанню суб'єктами підприємницької діяльності товарів, робіт (послуг).

Крім того, ОСОБА_2, не будучи службовою особою ПП «Промислове будівництво», зареєстрованого 04.03.1999 року у виконкомі Дніпродзержинської міської ради, в період 2008-2010 роки знаходячись в офісі за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Корчевського, 1-А, та маючи намір на підроблення документів, склала податкові декларації та уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань (додаток №5) ПП «Промислове будівництво» з податку на додану вартість від імені директора ОСОБА_4, в яких задекларувала фінансово-господарські взаємовідносини ПП «Промислове будівництво» із ПП «Таір-Д», а саме:

- податкову декларацію ПП «Промислове будівництво» з ПДВ за січень 2008 року (№ 4301 від 20.02.2008 року), із задекларованими податковими зобов'язаннями з ПДВ у сумі 14 120 грн.;

- податкову декларацію ПП «Промислове будівництво» з ПДВ за лютий 2008 року (№ 30345 від 20.03.2008 року), із задекларованими податковими зобов'язаннями з ПДВ у сумі 25 467 грн.;

- податкову декларацію ПП «Промислове будівництво» з ПДВ за березень 2008 року (№ 50873 від 21.05.2008 року), із задекларованими податковими зобов'язаннями з ПДВ у сумі 25 467 грн.;

- податкову декларацію з ПДВ за квітень 2008 року (№ 50838 від 20.05.2008 року), із задекларованими податковими зобов'язаннями з ПДВ у сумі 10 000 грн.

уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань ПП «Промислове будівництво» з ПДВ у зв'язку з виправленими самостійно виявлених помилок (вх.№44716 від 30.07.2010 року).

уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань ПП «Промислове будівництво» з ПДВ у зв'язку з виправленими самостійно виявлених помилок (вх.№44707 від 30.07.2010 року).

уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань ПП «Промислове будівництво» з ПДВ у зв'язку з виправленими самостійно виявлених помилок (вх.№44694 від 30.07.2010 року).

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 41/04-81 від 08.07.2012 року у податкових деклараціях підприємства з ПДВ за період 2008-2010 роки рукописні записи від імені директора ПП «Промислове будівництво» ОСОБА_4 - виконані ОСОБА_2

Таким чином, ОСОБА_2, маючи намір на підроблення документів в період 2008-2010 роки знаходячись в офісі за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Корчевського, 1-А, підробила податкові декларації з ПДВ та уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з ПДВ (додаток №5) ПП «Промислове будівництво», які є офіційними документами, і видаються цим підприємством, і надають право контрагентам ПП «Промислове будівництво» на нарахування податкового кредиту з ПДВ та звільняє їх від обов'язків сплати зобов'язань з ПДВ.

Умисні дії ОСОБА_2 кваліфіковані за :

- ч.1 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто створенні та придбанні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

- ч. 1 ст. 358 КК України, як підроблення документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, установою, організацією, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і які надають права або звільняють від обов'язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою.

29.03.2013 року між прокурором прокуратури міста Дніпродзержинська Дніпропетровської області юристом 1-го класу Білим К.А., якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні № 32012040160000001 та підозрюваною у цьому провадженні ОСОБА_2 на підставі ст.ст.468, 469, 472 КПК України в приміщенні прокуратури міста Дніпродзержинська, розташованій за адресою: місто Дніпродзержинськ, вул. Губи, 2 укладено угоду про визнання винуватості.

Відповідно змісту укладеної, та підписаної сторонами угоди:

Підозрювана ОСОБА_2 під час досудового розслідування повністю визнала свою винуватість у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205 КК України, ч. 1 ст. 358 КК України.

За умовами угоди, ОСОБА_2 зобов'язується співпрацювати з правоохоронними органами, а саме:

- беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні;

- вказати фізичних та юридичних осіб, які використовували в своїй господарській діяльності первині бухгалтерські документи ПП «Таір-Д», ПП «Промислове будівництво», ПП «Торговий дім «Альфа буд», ПП «Ударник» з метою формування податкового кредиту з податку на додану вартість та подальшого складання і подачі податкової звітності до органів державної податкової служби.

Відповідно угоди про визнання винуватості, сторони погодилися на призначення покарання ОСОБА_2 за ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 31 800 грн., за ч. 1 ст.358 КК України у вигляді штрафу у розмірі 1 700 грн., на підставі ч.1 ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим визначити остаточне покарання у вигляді штрафу у розмірі 31 800 грн.

Крім того, із змісту угоди також вбачається, що при укладанні угоди обвинуваченій ОСОБА_2 були роз'яснені наслідки укладання та затвердження угоди для сторін, відповідно до ст. 473 КПК України, а саме:

а) для прокурора і підозрюваного - обмеження права на оскарження вироку.

Підстави оскарження обвинувального вироку, яким затверджена ця угода в апеляційному порядку, що визначені в п. 1 ч. 1 ст. 394 КПК України, та в касаційному порядку, що визначені в п.1 ч. З ст. 424 КПК України, роз'яснено і є зрозумілими.

б) для підозрюваного - відмова від здійснення прав, передбачених абзацом 1 і 4 п.1 ч. 4 ст. 474 КПК України.

Передбачені у цій нормі права на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов'язаний довести кожну обставину інкримінованого підозрюваному кримінального правопорушення, на допит у судовому засіданні свідків обвинувачення, заяву клопотань, виклик свідків і надання суду своїх доказів, ОСОБА_2 роз'яснено і є їй зрозумілими.

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_2 пояснила суду, що в ході досудового розслідування між нею та прокурором була укладена угода про визнання винуватості у скоєнні злочинів, передбачених ч.1 ст. 205КК України, ч. 1 ст. 358 КК України та призначення їй покарання :

- за ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 31 800 грн.,

- за ч. 1 ст.358 КК України у вигляді штрафу у розмірі 1 700 грн..

На підставі ч.1 ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим визначено остаточне покарання у вигляді штрафу у розмірі 31 800 грн.

Ця угода, суть якої їй зрозуміла, була укладена нею добровільно і усвідомлено і у неї було достатньо часу, щоб ознайомитися зі змістом угоди про визнання винуватості.

Крім того, обвинувачена ОСОБА_2 пояснила суду, що вона дійсно визнає себе винною в тому, що вона в період з 04.03.1999 року по грудень 2012 року, створила та придбала суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ПП «Таір-Д», ПП «Промислове будівництво», ПП «Торговий дім «Альфа буд», ПП «Ударник», з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, вона за рахунок використання реквізитів і документів, зазначених підконтрольних їй фіктивних СПД, незаконно, документально оформлювала безтоварні господарські операції по нібито придбанню суб'єктами підприємницької діяльності товарів, робіт (послуг).

В період 2008-2010 роки вона знаходячись в офісі за адресою: місто Дніпродзержинськ, вул. Корчевського, 1-А, підробила податкові декларації з ПДВ, від імені директора ОСОБА_4, та уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з ПДВ (додаток №5) ПП «Промислове будівництво», в яких задекларувала фінансово-господарські взаємовідносини ПП «Промислове будівництво» із ПП «Таір-Д». Що надавало право контрагентам ПП «Промислове будівництво» на нарахування податкового кредиту з ПДВ та звільняло їх від обов'язків сплати зобов'язань з ПДВ.

З пояснень обвинуваченої ОСОБА_2, даних суду також вбачається, що визнання нею вини у скоєні злочинів передбачених ч.1 ст. 205 КК України, ч. 1 ст. 358 КК України, та добровільно і будучи обізнаною з вимогами ст.ст. 473, п.1 ч.1 ст. 394, п. 1 ч.3 ст. 424, абз. 1 та 4 п. 1 ч.1, ч.4 ст. 474 КПК України, включаючи право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов'язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого її обвинувачують, а вона має право допитати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подати клопотання про виклик свідків і подати докази, що свідчать на її користь, вона 29.03.2013 року уклала угоду з прокурором про визнання винуватості, досягнув згоди щодо міри покарання, обов'язків та прав, а тому просить суд затвердити укладену між нею і прокурором угоду про визнання нею винуватості у скоєні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205 КК України, ч. 1 ст. 358 КК України .

Перевіривши відповідність угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_2, суд дійшов до наступного висновку:

- ОСОБА_2 дійсно вчинені кримінальні правопорушення, передбачені:

- ч.1 ст. 205 КК України, а саме фіктивне підприємництво, тобто створенні та придбанні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

- ч. 1 ст. 358 КК України, а саме підроблення документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, установою, організацією, які мають право видавати чи посвідчувати такі документи, і які надають права або звільняють від обов'язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою.

Які відповідно до ч.2 ст. 12 КК України відносяться до злочинів невеликої тяжкості.

Угода укладена сторонами добровільно, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь яких обставин ніж ті, що передбачені в угоді.

Угода про визнання винуватості, яка укладена 29.03.2013 року між прокурором прокуратури міста Дніпродзержинська Дніпропетровської області Білим К.А. та обвинуваченою ОСОБА_2 відповідає, встановленим кримінальним процесуальним вимогам, є правомірною, та відповідає інтересам суспільства та держави.

Суд також підтверджує, що узгоджена сторонами угоди, міра покарання обвинуваченій ОСОБА_2, відповідає загальним правилам призначення кримінальних покарань, встановленим КК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 474,475 КПК України, суд -

З А С У Д И В:

Затвердити угоду, укладену 29.03.2013 року між прокурором прокуратури міста Дніпродзержинська Дніпропетровської області юристом 1-го класу Білим Костянтином Анатолійовичем, якому на підставі ст.. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні № 32012040160000001 та притягнутою в якості обвинуваченої у цьому провадженні ОСОБА_2 на підставі ст.ст.468,469,472 КПК України в приміщенні прокуратури міста Дніпродзержинська розташованій за адресою: місто Дніпродзержинськ, вул. Губи, 2 .

Визнати ОСОБА_2 винною у скоєні злочинів, передбачених ч.1 ст. 205 КК України, ч. 1 ст. 358 КК України .

Призначити ОСОБА_2 покарання:

- за ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 31 800 гривень,

- за ч. 1 ст.358 КК України у вигляді штрафу у розмірі 1 700 гривень.

Згідно ч.1 ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_2 покарання у виді штрафу в розмірі 31 800 грн.

Запобіжний захід, застосований до обвинуваченої ОСОБА_2 під час досудового розслідування у виді застави в розмірі 17000 грн. залишити до набрання вироку законної сили.

На даний вирок суду може бути подана апеляція до Апеляційного суду Дніпропетровської області через суд який його ухвалив протягом 30 днів з дня його проголошення, з підстав передбачених статтею 394 КПК України.

Копію вироку вручити прокурору і засудженій після його оголошення негайно.

Суддя Стребіж Н. М.