Ухвала суду № 30795994, 16.04.2013, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Справа № 427/2763/13-к

Провадження № 1-кс/427/296/13

УХВАЛА

16.04.2013 року. Слідчий суддя Свердловського міського суду Алейников В.І., розглянувши клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором прокуратури м. Свердловськ, Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

У період з 01.01.2008 р. по 31.05.2012 р. ПП «Топ-Арт-Маркет» (код за ЄДРПОУ 33009267, юридична адреса: Луганська область, м. Луганськ, вул. Магістральна, 1В) здійснювало господарську діяльність - реалізовувало товарно-матеріальні цінності, у результаті чого отримало на власний рахунок № 2600 422 9093 (відкритий у ПАТ «Укркомунбанк») грошові кошти у розмірі 16 621 477,2 грн., у тому числі ПВД у розмірі 2 824 498,37 гривень. Однак, у податковій звітності з податку на додану вартість за 2008-2012 p.p. ПП «Топ-Арт-Маркет» всупереч нормам податкового законодавства, суму коштів, які надійшли від контрагентів-покупців в якості оплати за реалізований товар, в розмірі 16 621 477,2 грн., не задекларувало. Відповідно сума ПДВ яка підлягає сплаті ПП «Топ-Арт-Маркет» до державного бюджету становить 2 824 498,37 грн. Таким чином, на порушення п.п.3.1.1 п.3.1 ст.З, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997р. №168/97-ВР, зі змінами та доповненнями, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст.187, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України ПП «Топ-Арт-Маркет» шляхом приховання об'єкту оподаткування, ухилилось від сплати податку на додану вартість за період з 01.01.2008 р. по 31.05.2012 р. в сумі 2 824 498,37 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у зазначеному розмірі.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються висновком експертного економічного дослідження №368/24 від 20.03.2013 р. ЛВ ДНДІСЕ з питань правомірності нарахування та сплати до бюджету ПДВ ПП «Топ-Арт-Маркет» за період фінансово-господарської діяльності 2008-2012р.р.

Особою відповідальною за фінансово-господарську діяльність ПП «Топ-Арт-Маркет» у вказаний період була директор та головний бухгалтер ОСОБА_3.

Сума грошових коштів, яка фактично не надійшла до державного бюджету більш ніж у 5000 разів перевищує встановлений законом на 2012 рік неоподаткований мінімум доходів громадян і тому розмір збитку причиненого державі є особливо великим.

Згідно з матеріалами досудового розслідування ПП «Топ-Арт-Маркет» в період 2011р. мало взаємовідносини з ТОВ «СХІД БІЛДІНГ КОМЮНІТІ» (код за ЄДРПОУ 37852169). Вказані взаємовідносини відображені в податковій звітності ТОВ «СХІД БІЛДІНГ КОМЮНІТІ», однак в податковому обліку та податковій звітності ПП «Топ-Арт-Маркет» вказані взаєморозрахунки не відображені, що може свідчити про факт ухилення від сплати податків.

У ТОВ «СХІД БІЛДІНГ КОМЮНІТІ» є розрахункові рахунки у банківських установах, у тому числі у: Головному відділенні ПАТ «ЮНЕКС БАНК» р/р № 2600 800 7104001 (Українська гривня)

З метою перевірки можливого ухилення від сплати податків виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстрів руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «СХІД БІЛДІНГ КОМЮНІТІ», дані яких можуть бути використані для визначення розміру об'єкту оподаткування, та підтвердження наявності взаємовідносин між ТОВ «СХІД БІЛДІНГ КОМЮНІТІ» та ПП «Топ-Арт-Маркет».

У зв'язку з тим, що банківські документи вказаного підприємства, які знаходяться в установі банку, мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до них з можливістю їх вилучення.

Враховуючи викладене, а також те, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав, що в інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «СХІД БІЛДІНГ КОМЮНІТІ» сама по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає задовольнити клопотання і

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до реєстру руху грошових коштів по розрахунковим рахункам № 2600 800 7104001 (Українська гривня) ТОВ «СХІД БІЛДІНГ КОМЮНІТІ» (код за ЄДРПОУ 37852169) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за період з 25.11.2011 року по 11.04.2013 року (тобто можливість ознайомитись з ним та вилучити його для запобігання його можливому знищенню), який зберігається у Головному відділенні ПАТ «Юнекс Банк» (МФО322539) за адресою: 04070, м. Київ, вул.. Почайнинська, 38 та можливість його вилучити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному суді Луганської області протягом 5 днів з дня її оголошення, через Свердловський міський суд Луганської області.

Слідчий суддя Алейников В.І.