Ухвала суду № 30673112, 11.04.2013, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/5189/13-к

1-кс/357/328/13

У Х В А Л А

11 квітня 2013 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Кульчицькій Л.В., за участю сторони кримінального провадження –. слідчого СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, прокурора прокуратури м. Біла Церква ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1М про дозвіл на проведення обшуку в кв.№92 буд. № 41/8 по вул. Московська в м. Києві, що належить на підставі іпотечного договору від 23.04.2004 року ОСОБА_3, з метою вилучення документів фінансово-господарської діяльності ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" по взаємовідносинах із суб’єктами господарювання, а саме: ТОВ «Рісмус» (код ЄДРПОУ 36578442), ТОВ «Облнафтобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 35772595), ТОВ «Торговий дім «Автогруп» (код ЄДРПОУ 34846503), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДРПОУ 37266322), ПП «Дніпрорембудсервіс» (код ЄДРПОУ 34827449), ПП «Альфа-Л» (код ЄДРПОУ 30304256), ТОВ «Новатрейдбуд» (код ЄДРПОУ 37231787), ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 34614752), ПП «Приватпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 35246147) за період з 01.05.2009 року по 31.12.2011 року, по кримінальному провадженню №3201200080000011 порушеного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

11.04.2013 до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1М про дозвіл на проведення обшуку в АДРЕСА_1, що належить на підставі іпотечного договору від 23.04.2004 року ОСОБА_3, з метою вилучення документів фінансово-господарської діяльності ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" по взаємовідносинах із суб’єктами господарювання, що на думку слідства здійснюють фіктивну діяльність, а саме: ТОВ «Рісмус» (код ЄДРПОУ 36578442), ТОВ «Облнафтобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 35772595), ТОВ «Торговий дім «Автогруп» (код ЄДРПОУ 34846503), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДРПОУ 37266322), ПП «Дніпрорембудсервіс» (код ЄДРПОУ 34827449), ПП «Альфа-Л» (код ЄДРПОУ 30304256), ТОВ «Новатрейдбуд» (код ЄДРПОУ 37231787), ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 34614752), ПП «Приватпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 35246147) за період з 01.05.2009 року по 31.12.2011 року.

Клопотання обґрунтоване тим, що провадженні СВ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС перебувають матеріали досудового розслідування щодо службових осіб ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" (код ЄДРПОУ 05408680, смт. Рокитне, вул. Білоцерківська, 1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" (код ЄДРПОУ 05408680) в період часу з 01.05.2009 року по 31.12.2011 року за рахунок відображення у податковому обліку операцій із суб’єктами господарської діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, а саме: ТОВ «Рісмус» (код ЄДРПОУ 36578442), ТОВ «Облнафтобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 35772595), ТОВ «Торговий дім «Автогруп» (код ЄДРПОУ 34846503), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДРПОУ 37266322), ПП «Дніпрорембудсервіс» (код ЄДРПОУ 34827449), ПП «Альфа-Л» (код ЄДРПОУ 30304256), ТОВ «Новатрейдбуд» (код ЄДРПОУ 37231787), ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 34614752), ПП «Приватпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 35246147) в період з 01.05.2009 року по 31.12.2011 року занизили податок на прибуток в сумі 1 002 728, 00 грн. та занизили податок на додану вартість на суму 1 616 363, 00 грн., що призвело до несплати в бюджет податків на суму 2 619 091, 00 грн.

Засновником ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" являється гр. ОСОБА_3 зареєстрований та проживаючий за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Слідством встановлено, що гр. ОСОБА_3 за вказаною адресою проживання може зберігати документи фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам із суб’єктами господарської діяльності, в тому числі й із ТОВ «Рісмус» (код ЄДРПОУ 36578442), ТОВ «Облнафтобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 35772595), ТОВ «Торговий дім «Автогруп» (код ЄДРПОУ 34846503), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДРПОУ 37266322), ПП «Дніпрорембудсервіс» (код ЄДРПОУ 34827449), ПП «Альфа-Л» (код ЄДРПОУ 30304256), ТОВ «Новатрейдбуд» (код ЄДРПОУ 37231787), ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 34614752), ПП «Приватпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 35246147).

Крім того, 17.07.2012 року по кримінальній справі №13-9131, що перебувала у провадженні СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області, проведено обшук за адресою реєстрації ПАТ «Рокитнянський спецкар’єр» - по вул. Білоцерківській буд.№1 в смт. Рокитне. Проведеним обшуком не виявлено первинних документів ПАТ «Рокитнянський спецкар’єр», в тому числі й по взаємовідносинам із суб’єктами господарювання, що здійснюють фіктивну діяльність.

Вищевикладене дає достатні підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" умисно переховуються від органу досудового розслідування, тобто службові особи перешкоджають встановленню істини у даному провадженні та можуть знищити оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Рісмус» (код ЄДРПОУ 36578442), ТОВ «Облнафтобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 35772595), ТОВ «Торговий дім «Автогруп» (код ЄДРПОУ 34846503), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДРПОУ 37266322), ПП «Дніпрорембудсервіс» (код ЄДРПОУ 34827449), ПП «Альфа-Л» (код ЄДРПОУ 30304256), ТОВ «Новатрейдбуд» (код ЄДРПОУ 37231787), ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 34614752), ПП «Приватпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 35246147), які можуть зберігатись у приміщеннях, що належать йому на праві власності.

Відповідно до відомостей, отриманих з реєстраційної служби Білоцерківського міськрайонного управління юстиції АДРЕСА_1 належить ОСОБА_3 на праві приватної власності.

Вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, вислухавши слідчого та думку прокурора, які підтримали вказане клопотання, приходжу до висновку, що слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що: за адресою реєстрації та проживання засновника та єдиного власника ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" (код ЄДРПОУ 05408680) ОСОБА_3 в АДРЕСА_1, що належать останньому, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" по взаємовідносинах із суб’єктами господарювання, а саме: ТОВ «Рісмус» (код ЄДРПОУ 36578442), ТОВ «Облнафтобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 35772595), ТОВ «Торговий дім «Автогруп» (код ЄДРПОУ 34846503), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДРПОУ 37266322), ПП «Дніпрорембудсервіс» (код ЄДРПОУ 34827449), ПП «Альфа-Л» (код ЄДРПОУ 30304256), ТОВ «Новатрейдбуд» (код ЄДРПОУ 37231787), ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 34614752), ПП «Приватпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 35246147) за період з 01.05.2009 року по 31.12.2011 року, а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахункам; договора з додатками та додатковими угодами; специфікації; рахунки-фактури; товарні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; залізнично-транспортні накладні; довіреності відвантаження та отримання товарів (складових компоненту моторного палива альтернативного); книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книги (реєстри) реєстрації доручень; книги (реєстри) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; акти звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, тощо; журнали обліку в’їзду та виїзду автотранспортних засобів; чорнові записи, комп’ютерної техніки, інших електронних носіїв інформації, документів, в які вносились завідомо підроблені дані, печатки суб’єктів господарювання, що здійснюють фіктивну діяльність, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 - 236 КПК України,

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук в АДРЕСА_1, з метою вилучення документів фінансово-господарської діяльності ПАТ "Рокитнянський спецкар’єр" по взаємовідносинах із суб’єктами господарювання: ТОВ «Рісмус» (код ЄДРПОУ 36578442), ТОВ «Облнафтобуд Альянс» (код ЄДРПОУ 35772595), ТОВ «Торговий дім «Автогруп» (код ЄДРПОУ 34846503), ТОВ «Ніка Актів» (код ЄДРПОУ 37266322), ПП «Дніпрорембудсервіс» (код ЄДРПОУ 34827449), ПП «Альфа-Л» (код ЄДРПОУ 30304256), ТОВ «Новатрейдбуд» (код ЄДРПОУ 37231787), ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 34614752), ПП «Приватпостачсервіс» (код ЄДРПОУ 35246147) за період з 01.05.2009 року по 31.12.2011 року а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахункам; договорів з додатками та додатковими угодами; специфікацій; рахунків-фактур; товарних накладних; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортних накладних; залізнично-транспортних накладних; довіреностей відвантаження та отримання товарів; книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книг (реєстрів) реєстрації доручень; книг (реєстрів) складського обліку; векселів та документів щодо їх руху; актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, тощо; журналів обліку в’їзду та виїзду автотранспортних засобів; чорнових записів, комп’ютерної техніки, інших електронних носіїв інформації, документів, в які вносились завідомо підроблені дані, печатки суб’єктів господарювання, що здійснюють фіктивну діяльність, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

2. Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відшукання знарядь кримінального правопорушення.

3. Строк дії ухвали закінчується 11 травня 2013 року включно.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується у порядку та у спосіб визначеному ст. 236 КПК України