Ухвала суду № 30669598, 01.04.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4408/13-к

1-кс/295/1521/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.04.2013 року м. Житомир

Богунський районний суд у складі:

слідчий суддя Полонець С.М.

при секретарі – Волинчук Т.А.

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32012060000000055 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначає, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПАТ «Коростишівгаз» в період 01.01.2009 по 31.12.2012, шляхом незаконного завищення податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності - ТОВ «Профіт АВ», ТОВ «Промбудінвест», ТОВ «Трейдпласт», ТОВ «ПГ «Інтерпласт», ТОВ «ТД «Дельта» умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 3469 тис.грн.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що ПАТ «Коростишівгаз» будь-яких товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Профіт АВ», ТОВ «Промбудінвест», ТОВ «Трейдпласт», ТОВ «ПГ «Інтерпласт», ТОВ «ТД «Дельта» не придбавало, тобто по взаємовідносинам з даними підприємства відбувався лише документообіг, в результаті чого ПАТ «Коростишівгаз» незаконно віднесено до податкового кредиту суми ПДВ щодо ніби того придбання товарів (робіт, послуг) у вказаних підприємств.

В свою чергу ТОВ «Трейдпласт» по бухгалтерському та податковому обліках відображає придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ "ТРЕЙД МАРКЕТИНГ СЕРВІС", які в подальшому ніби то реалізуються через ТОВ «Профіт АВ» та ТОВ «Промбудінвест» для ПАТ «Коростишівгаз». В результаті чого суми ПДВ по придбанню ТОВ «Трейдпласт» включаються до складу податкового кредиту з податку на додану вартість, а ТОВ "ТРЕЙД МАРКЕТИНГ СЕРВІС" до податкового зобов’язання з податку на додану вартість.

Встановлено, що ТОВ "ТРЕЙД МАРКЕТИНГ СЕРВІС" (код ЄДР 37146189) у Київській філії ПАТ КБ "ПІВДЕНКОМБАНК", м.Київ (МФО 320876), відкрито рахунки №№ 26021004040001 (українська гривня), 26009004040001 (долар США), 26009004040001 (Євро), 26009004040001 (російський рубль), 26009004040001 (українська гривня).

У Київській філії ПАТ КБ "ПІВДЕНКОМБАНК" зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ "ТРЕЙД МАРКЕТИНГ СЕРВІС", договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ "ТРЕЙД МАРКЕТИНГ СЕРВІС", оригінали доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”, договори на обслуговування системи “клієнт-банк”, акти про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі - Київській філії ПАТ КБ "ПІВДЕНКОМБАНК", де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи с наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Також, згідно п.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Виходячи з того, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів по рахунку, мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення в Київській філії ПАТ КБ "ПІВДЕНКОМБАНК" (МФО 320876), що знаходиться за адресою: м.Київ, пл. Солом`янська, б.2, а саме:

1.1.Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахункам №№ 26021004040001 (українська гривня), 26009004040001 (долар США), 26009004040001 (Євро), 26009004040001 (російський рубль), 26009004040001 (українська гривня), відкритим у Київській філії ПАТ КБ "ПІВДЕНКОМБАНК" для ТОВ "ТРЕЙД МАРКЕТИНГ СЕРВІС" (код ЄДР 35921104), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2009 по 31.12.2012.

1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №№ 26021004040001 (українська гривня), 26009004040001 (долар США), 26009004040001 (Євро), 26009004040001 (російський рубль), 26009004040001 (українська гривня), у Київській філії ПАТ КБ "ПІВДЕНКОМБАНК", а саме:

картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ "ТРЕЙД МАРКЕТИНГ СЕРВІС", договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ "ТРЕЙД МАРКЕТИНГ СЕРВІС" оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”, договору на обслуговування системи “клієнт-банк”, акту про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Встановити строк дії ухвали до 30.04.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.М. Полонець