Ухвала суду № 30637775, 02.04.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4385/13-к

1-кс/295/1498/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.04.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М.,

при секретарі – Волинчук Т.А.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області – ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 42013060000000053, слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про проведення обшуку, а також додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що дане кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 лютого 2013 року, щодо ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ «НК Синтез» (код ЄДР 37151707, м. Житомир) на суму 2,2 млн. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «НК Синтез» (код ЄДР 37151707), яке зареєстроване та перебуває на обліку у ДПІ у м. Житомирі, в період часу з 2011 по 2012 роки, в порушення п. 198.2 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), протиправно завищували податковий кредит з податку на додану вартість внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Ріаліз Ойл» (код ЄДР 36440286, м. Дніпропетровськ) та ТОВ «Віконд Ойл» (код ЄДР 36440244, м. Дніпропетровськ). Вказані суб’єкти підприємницької діяльності використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ «НК Синтез» від заводів – виробників (імпортерів) ПАТ «Укртатнафта», ВАТ «НПК Галичина», ПАТ «Нафтохімік Прикарпаття» та відповідно, для ухилення від сплати податків.

Проведеними розшуковими діями та в результаті аналізу матеріалів кримінального провадження встановлено, що у ТОВ «Ріаліз Ойл» (код ЄДР 36440286, м. Дніпропетровськ) та ТОВ «Віконд Ойл» (код ЄДР 36440244, м. Дніпропетровськ) відсутні виробничі фонди та потужності, мала кількість працюючих при значних оборотах підприємства, що може свідчити про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Також встановлено, що за адресою розташування офісного приміщення ТОВ «НК Синтез» м. Житомир, вул. Бялика, буд. 10 зберігаються оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти господарських операцій ТОВ «НК Синтез» із ТОВ «Ріаліз Ойл» (код ЄДР 36440286) та ТОВ «Віконд Ойл» (код ЄДР 36440244), а також можуть зберігатись чорнові записи, комп’ютерна техніка та магнітні носії, на яких містяться електронні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «НК Синтез» із ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», електронна система «клієнт – банк», що управляє банківськими рахунками ТОВ «НК Синтез», що мають доказове значення у кримінальному провадженні та містять інформацію щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту та витрат, а також впливають на кваліфікацію протиправних дій службових осіб ТОВ «НК Синтез».

Слідчий зазначає, що бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ «НК Синтез» та СПД з ознаками фіктивності ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», що планується відшукати, а саме договори, додатки до договорів; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, чорнові записи щодо проведених безтоварних операцій з використанням зазначених ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», чисті аркуші паперу з відтиском печаток ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», цінності здобуті незаконим шляхом, а також речі, а саме печатки ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», комп’ютерна техніка в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, службових осіб ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», система «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій.

У зв’язку із тим, що державі нанесена шкода у вигляді ненадходження до бюджету кощтів у великих розмірах, а в протиправних діяннях службових осіб ТОВ «НК Синтез» містяться ознаки злочину, існує реальна загроза зміни або знищення вказаних бухгалтерських документів та речей.

Слідчий у клопотанні просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою розташування офісного приміщення ТОВ «НК Синтез» (код ЄДР 37151707) м. Житомир, вул. Бялика, буд. 10, яке належить на правах власності ДП «Оптіма – 770 – Центр» ТОВ «Севен Севенті Петроліум», з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ «НК Синтез» та СПД з ознаками фіктивності ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», а саме: договорів, додатків до договорів; накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, чорнових записів щодо проведених безтоварних операцій з використанням зазначених ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», чистих аркуші паперу з відтиском печаток ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», цінностей здобутих незаконним шляхом, а також речей, а саме печатки ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», комп’ютерної техніки в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, службових осіб ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», система «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», які мають значення речових доказів по даному кримінальному провадженню та містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, можуть бути доказами під час судового розгляду, знаходяться за адресою розташування ТОВ «НК Синтез» - м. Житомир, вул. Бялика, буд. 10.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.234-236 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою розташування офісного приміщення ТОВ «НК Синтез» (код ЄДР 37151707) м. Житомир, вул. Бялика, буд. 10, яке належить на правах власності ДП «Оптіма – 770 – Центр» ТОВ «Севен Севенті Петроліум», з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ «НК Синтез» та СПД з ознаками фіктивності ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», а саме: договорів, додатків до договорів; накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, чорнових записів щодо проведених безтоварних операцій з використанням зазначених ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», чистих аркуші паперу з відтиском печаток ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», цінностей здобутих незаконним шляхом, а також речей, а саме печатки ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», комп’ютерної техніки в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, службових осіб ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», система «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам ТОВ «Ріаліз Ойл» та ТОВ «Віконд Ойл», які мають значення речових доказів по даному кримінальному провадженню.

Встановити строк дії ухвали до 01.05.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.М. Полонець