Ухвала суду № 30637767, 01.04.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4328/13-к

1-кс/295/1471/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.04.2013 року м. Житомир

Богунський районний суд у складі:

слідчий суддя Полонець С.М.

при секретарі – Волинчук Т.А.

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32012060000000055 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначає, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПАТ «Коростишівгаз» в період 01.01.2009 по 31.12.2012, шляхом незаконного завищення податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності - ТОВ «Профіт АВ», ТОВ «Промбудінвест», ТОВ «Трейдпласт», ТОВ «ПГ «Інтерпласт», ТОВ «ТД «Дельта» умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 3469 тис.грн.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що ПАТ «Коростишівгаз» будь-яких товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Профіт АВ», ТОВ «Промбудінвест», ТОВ «Трейдпласт», ТОВ «ПГ «Інтерпласт», ТОВ «ТД «Дельта» не придбавало, тобто по взаємовідносинам з даними підприємства відбувався лише документообіг, в результаті чого ПАТ «Коростишівгаз» незаконно віднесено до податкового кредиту суми ПДВ щодо ніби того придбання товарів (робіт, послуг) у вказаних підприємств.

В свою чергу ТОВ «Трейдпласт» по бухгалтерському та податковому обліках відображає придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Смарткол», які в подальшому ніби то реалізуються через ТОВ «Профіт АВ» та ТОВ «Промбудінвест» для ПАТ «Коростишівгаз». В результаті чого суми ПДВ по придбанню ТОВ «Трейдпласт» включаються до складу податкового кредиту з податку на додану вартість, а ТОВ «Смарткол» до податкового зобов’язання з податку на додану вартість.

Відповідно до бази даних «АІС-податки», ТОВ «Смарткол» зареєстровано у Шевченківській районній в м. Києві державній адміністрації.

У відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб – підприємців Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації, зберігаються наступній документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб’єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливає на кваліфікацію дій службових осіб.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб – підприємців Шевченківської районної в м. Києва державної адміністрації, оригіналів документів ТОВ «Смарткол» (37146189) за період з 01.01.2009 по 31.12.2012.

Оригінали документів, що пов’язані із державною реєстрацією суб’єкта господарської діяльності ТОВ «Смарткол», а саме: статут підприємства, зміни до статуту, накази про призначення службових осіб підприємства, реєстраційні картки про проведення державної реєстрації, зміни до установчих документів, довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах, матеріали листування та інші документи, що стосуються діяльності підприємства та зберігаються у реєстраційній справі ТОВ «Смарткол», містять відомості про відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливають на визначення періоду і розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, а тому виклик службових осіб відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб – підприємців Шевченківської районної державної адміністрації може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи с наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Тимчасове вилучення таких документів необхідне для проведення слідчих дій, в тому числі проведення експертизи.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб – підприємців Шевченківської районної в м. Києва державної адміністрації, оригіналів документів ТОВ «Смарткол» (37146189), за період з 01.01.2009 по 31.12.2012, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Встановити строк дії ухвали до 30.04.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.М. Полонець